О чем речь? Рассчитать пенсионный коэффициент – значит определить количество накопленных специальных баллов, от которых напрямую будет зависеть размер страхового пособия по возрасту.
Зачем? Умножив число баллов на их сегодняшнюю «стоимость» и прибавив к полученной сумме фиксированную часть пенсии, можно точно определить размер своего дохода на заслуженном отдыхе.
Разновидности пенсий в России
Долгое время на территории Российской Федерации пенсионные накопления граждан формировались только за счет страховых взносов. На размер страховой пенсии влиял трудовой стаж человека и возможные особенности труда, такие как вредные или тяжелые условия. Такая система именовалась распределительной и действовала вплоть до 2002 года.
В 2002 году была проведена реформа, в процессе которой сформировалась многоуровневая распределительно-накопительная пенсионная система. На текущий момент эти уровни выглядят следующим образом:
Фиксированная часть пенсии
Это выплата, гарантированная государством. Для ее начисления берется во внимание возраст гражданина, состояние его здоровья и нахождение на его иждивении других лиц.
Соответствующая сумма умножается на районный коэффициент. Так, в 2024 году лица, имеющие право на выплату фиксированной части по старости, получают 8134 рубля 88 копеек. Размер пенсии для граждан старше 80 лет, инвалидов I группы, работников Крайнего Севера и приравненных к нему территорий, а также пенсионеров, имеющих на своем иждивении других лиц, составляет в 2024 году от 10 846 рублей 51 копейки до 36 606 рублей 98 копеек в зависимости от различных показателей.
Страховая часть пенсии
Формируется на протяжении всей трудовой деятельности человека. Кроме того, гражданин вправе пополнять свои накопления по страховой части за счет самостоятельных взносов. На размер выплат влияет индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК). Для того, чтобы рассчитать пенсионный коэффициент, нужно знать трудовой стаж.
Накопительная часть пенсии
Формируется за счет 6 % от тех взносов, которые работодатель перечислял на сотрудника с 2002 года. Однако с 2014 по 2025 годы действует мораторий, в результате которого отчисления на накопительную часть пенсии не производятся, а все страховые взносы от работодателя идут на формирование ее страховой части. Тем не менее та сумма, которая была накоплена до наступления моратория, станет прибавкой к пенсии по возрасту.
В Российской Федерации действуют негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и Социальный фонд России (СФР), которые позволяют увеличить размер будущей пенсии за счет страхования обязательной ее части.
Государственная пенсия в зависимости от категории лиц, которым она начисляется, бывает нескольких видов:
- пособие по инвалидности;
- пенсия по старости;
- выплаты по потере кормильца;
- пенсии пострадавшим от техногенных катастроф и радиации;
- пенсии госслужащим, участникам ВОВ, военным, сотрудникам силовых ведомств и др.
Эти гарантированные выплаты гражданин получает либо в течение установленного законом времени, либо пожизненно. Выплачиваются пособия из государственного бюджета страны.
Понятие пенсионного коэффициента
Чтобы рассчитать размер пенсии, используют индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК). Это так называемые пенсионные баллы, которые влияют на величину страховых выплат.
С 2015 в России введена в действие система расчета ИПК для каждого гражданина. Таким образом, для того чтобы иметь право на получение страховой части пенсии, необходимо иметь определенное количество баллов. Достижение пенсионного возраста в данном случае не дает гарантий на страховые выплаты.
Для расчета величины индивидуального пенсионного коэффициента применяется формула
ИПК = СВ / НСВ × 10,
где:
СВ – сумма страховых взносов, которую работодатель уплатил за сотрудника;
НСВ – нормативный размер страховых взносов.
Показатель НСВ представляет собой предельную базу, умноженную на 22 %, размер которой устанавливается ежегодно. В 2024 году этот показатель равен 2 225 000 рублей.
Основной источник накопления пенсионных баллов – это трудовой стаж. Но, кроме того, баллы начисляются дополнительно за:
- прохождение срочной службы в армии – 1,8;
- уход за ребенком до полутора лет – 1,8;
- уход за вторым ребенком до полутора лет – 3,6;
- уход за третьим и последующими детьми до полутора лет – 5,4;
- уход за человеком с инвалидностью I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, которому больше 80 лет – 1,8;
- переезд вместе с военнослужащим супругом или супругой в местность, где нет возможности трудоустройства – 1,8;
- проживание за границей с супругой или супругом, которые работают в дипмиссиях или консульствах России – 1,8.
Размер пенсионных выплат зависит от общей суммы баллов, накопленных гражданином. Также предусмотрено понятие стоимости одного пенсионного балла из расчета на день. Этот показатель ежегодно пересматривается государством. В 2024 году он составил 113 рублей 95 копеек.
Расчет суммы пенсионного коэффициента за год
Расчет пенсионного коэффициента проводится за полный трудовой год. Используя ниже представленную формулу, на конкретном примере продемонстрируем, как это сделать:
ИПК = Страховые взносы / Нормативный размер страховых взносов х 10.
Допустим, годовая заработная плата гражданина И. составляет 840 000 рублей. Гражданин И. трудоустроен официально, соответственно размер отчислений за 2022 год составил 22 % от 840 000 рублей. Страховые взносы за трудовой год – 184 800 рублей. 6 % из этой суммы направлены на формирование фиксированной части пенсии, а 16 % – зачислены на лицевой счет. Таким образом, лицевой счет пополнится 134 400 рублями.
Имея эти цифры, мы можем рассчитать нормативный размер страховых взносов по формуле
Единый предельный размер базы х 16 %.
В 2024 году единый предельный размер базы, установленный государством, составляет 2 225 000 рублей. Рассчитаем НРВ за 12 месяцев:
2 225 000 х 16 % = 356 000 рублей.
Итак, мы имеем все необходимые данные для расчета индивидуального пенсионного коэффициента гражданина И.:
134 400 (сумма страховых взносов) / 356 000 (нормативный размер страховых взносов) х 10 = 3,77.
Что касается пенсионных баллов, то максимальное их количество, заработанное за год, равно 10.
Расчет суммы пенсионного коэффициента за советский период
Для начала необходимо пояснить, что понятие «советский стаж» включает в себя трудовую деятельность до 1991 года включительно. Трудовые годы, попавшие в период с 1991 года до пенсионной реформы 2002 года, попадают под определение постсоветского стажа.
После запуска новой пенсионной системы в 2002 году перед государством встала задача, как правильно интерпретировать данные о трудовой деятельности советского периода, чтобы использовать их при расчете индивидуального пенсионного коэффициента.
Чтобы правильно сопоставить советский трудовой стаж со страховым, провели валоризацию пенсионных прав граждан, трудившихся в советский и постсоветский периоды. Простыми словами, валоризация – это индексация пенсионных накоплений, которые граждане заработали до 2002 года. На деле валоризация выглядит следующим образом:
- пенсионный капитал, заработанный до 2002 года, увеличивается на 10 %;
- гражданам, кто работал до 1991 года, за каждый трудовой год прибавляется еще 1 %.
Рассмотрим, как рассчитывается валоризация на конкретном примере. Гражданин Б. с июня 1982 года по ноябрь 2000 года работал на заводе на должности инженера. Его прибавка к пенсии с учетом валоризации составила 18 %. То есть 10 % – надбавка за трудовой стаж до 2002 года и по одному проценту за каждый год за 8 полных трудовых лет (июнь 1982 года – июнь 1990 года).
Поясним, как рассчитывается количество пенсионных баллов, полученных за работу в советский и постсоветский периоды:
- Для начала необходимо определить коэффициент общего трудового стажа.
- Далее необходимо вывести соотношение заработка гражданина к показателю средней заработной платы по стране.
- Полученное соотношение умножаем на СК, а затем на среднюю заработную плату в период с 01.07.2001 по 30.09.2001.
- Далее узнаем величину валоризации по описанной выше формуле.
- Определяем размер пенсионного капитала по формуле (по состоянию 2002 года)
ПК = (РРТП – 450 рублей) х 228 месяцев.
В этом расчете период 228 месяцев – это показатель средней продолжительности жизни гражданина с начала пенсионных выплат. Он имеет термин «коэффициент дожития».
- Рассчитанная сумма пенсионного капитала умножается на процент, полученный при валоризации, и делится на коэффициент дожития.
- Результат расчета индексируется на 5,6148 (произведение всех коэффициентов, применяемых с 2003 по 2014 годы). Таким образом, мы получим размер пенсии на 2015 год.
- Разделив итоговую сумму на стоимость одного пенсионного бала к началу 2015 года, мы рассчитаем общее количество баллов, начисленных на советский стаж. Статья 16 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» устанавливает стоимость одного балла в 64,10
Разберем, как рассчитать размер пенсии через пенсионный коэффициент с учетом того, что гражданин имеет советский стаж. При выходе на пенсию в 2018 году общий трудовой стаж гражданина Б. составил 36 лет. Половина из них пришлись на период с 1982 года по 2000 год. Заработная плата за годы, взятые для расчета пенсионных отчислений, составляла 320 рублей, коэффициент ее соотношения к средней заработной плате по стране – 1,2. С учетом отработанных лет СК гражданина Б. составляет 0,55 + 0,11 = 0,66.
Рассчитаем РРТП:
1,2 х 0,66 х 1671 = 1323,43 рубля.
Далее определим размер пенсионного капитала гражданина Б.:
(1323,43 – 450) х 228 = 199 142 рубля.
Принимая во внимание то, что 18 лет от общего трудового стажа пришлись на советский период, увеличиваем показатель капитала на 18 %. Таким образом, размер пенсионного капитала составит 234 987 рублей.
Устанавливаем количество пенсионных баллов, накопленных за советский и постсоветский стаж:
234 987 / 228 х 5,6148 / 64,10 = 90 баллов.
Итак, пенсия гражданину Б. будет начислена с учетом увеличения за советский стаж.
Способы узнать количество пенсионных баллов
Чтобы самостоятельно рассчитать сумму пенсионных коэффициентов, необходимо затратить некоторое время. Поэтому для удобства граждан организовано несколько способов получения информации с лицевого счета Социального фонда России (СФР):
- Подать заявление в личном кабинете на портале «Госуслуги». Срок получения выписки – один рабочий день.
- Обратиться с паспортом или СНИЛС лично в СФР по месту жительства. В течение одного рабочего дня вы получите выписку на руки.
- Можно обратиться в ближайшее отделение МФЦ. При себе необходимо иметь паспорт и СНИЛС. Срок получения выписки — один-два рабочих дня.
- В личном кабинете на сайте СФР нужно зайти в раздел «Индивидуальный лицевой счет». Далее запросить сведения о его состоянии. Выписка из лицевого счета выгружается сразу. Авторизоваться в личном кабинете СФР возможно через аккаунт на портале «Госуслуги».
- Также можно направить запрос заказным письмом по Почте России. Само заявление должно быть нотариально заверено. Срок подготовки ответа – десять дней.
Алгоритм расчета пенсии в целом
Для расчета пенсионных накоплений и будущих выплат используется формула
СП = ИПК × СПК + ФВ,
где:
СП – размер страховой пенсии по старости;
ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент;
СПК – стоимость одного пенсионного коэффициента (балла) по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости;
ФВ – фиксированная выплата к страховой пенсии.
Для примера рассчитаем размер выплаты для гражданина, который уходит на пенсию в 2024 году, а количество накопленных им пенсионных баллов равно 50. Исходя из формулы мы получаем, что размер ежемесячной страховой выплаты по возрасту равен:
50 баллов × 133 рубля 05 копеек (СПК в 2024 году – устанавливается государством) + 8134 рубля 88 копеек (размер фиксированной пенсии в 2024 году) = 14 809 рублей 88 копеек.
Законы, дающие представление о пенсионных баллах
Пенсионная система России достаточно сложная, она постоянно меняется, дорабатывается и совершенствуется.
На законодательном уровне деятельность пенсионной системы регулируется федеральными нормативными правовыми актами:
- Законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;
- Законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»;
- постановлением Правительства РФ от 02.10.2014 № 1015 «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий»;
- Законом от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»;
- Законом от 19.12.2022 № 516-ФЗ «Об ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии на 2023 год».
Часто задаваемые вопросы о расчете пенсионного коэффициента
Возможно ли увеличить свой ИПК, работая после выхода не пенсию?
Граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, могут увеличить свой индивидуальный пенсионный коэффициент только в том случае, если за начислениями выплат по старости обратятся после достижения ими пенсионного возраст.
Это связано с тем, что ИПК повышается только за счет отработанного времени и взносов, уплаченных в ПФР. Так, если вы отработали после выхода на пенсию еще два года и потом обратились за начислением пенсии по возрасту, то ваш ИПК увеличится на 1,15. Отработав 10 лет, ИПК можно увеличить на 2,32.
Каким образом можно увеличить количество пенсионных баллов?
Предусмотрены способы, как увеличить свои пенсионные баллы:
- Внести больше взносов. Это можно сделать как через работодателя, так и самостоятельно.
- Баллы можно купить, обратившись в СФР. Для покупки потребуется внесение добровольных взносов, минимальная сумма которых 22 % от годового МРОТ. В 2024 году минимальный взнос составляет 50 798 рублей 88 копеек. Оплатив его, вы получите 1,038 балла. Максимальный размер добровольного взноса в 2024 году за 8,302 балла равен 406 391 рубль 04 копейки.
- Баллы можно заработать за счет максимальной суммы заработной платы, облагаемой взносами. Исходя из того, что предельная величина пенсионных взносов в 2024 году составляет 2 225 000 рублей, а максимальное количество баллов – 10, то для получения наибольшего числа баллов нужна работа с зарплатой свыше 185 400 рублей в месяц.
Что делать, если не хватает трудового стажа для начисления страховой пенсии?
Если вашего стажа недостаточно для получения страховых пенсионных выплат, можно заработать или купить недостающие пенсионные баллы. Дополнительные баллы начисляются за социально значимые периоды жизни. Это может быть участие в спецоперациях, ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций, уход за инвалидом или пенсионером старше 80 лет.
Резюмируя, еще раз отметим, что для установления размера выплат от государства важно правильно рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент. Чем выше ИПК, тем больше размер страховой пенсии. Количество баллов, в свою очередь, напрямую зависит от суммы взносов, которые работодатель отчисляет за вас.
