О чем речь? Средства физических лиц – показатель, складывающийся из разных видов дохода. Сюда входят зарплата, пенсия, стипендия, алименты, заработок от аренды и вкладов в банке.
На что обратить внимание? Данные о наличии средств у физлица требуются при оформлении пособий и льгот, подаче заявки на кредит в банке или для получения визы. Они являются гарантом, что человек платежеспособен или, наоборот, имеет право рассчитывать на финансовую поддержку от государства.
Что такое средства физических лиц
Все денежные средства можно классифицировать на средства физических и юридических лиц. Средства физлица — это поступления любых денежных средств, получаемых гражданином за определенный срок. Сюда относятся зарплата, пенсия, алименты, доходы от бизнеса, стипендия и так далее.
Кроме зарплаты в совокупный личный доход входят прибыль от предоставления недвижимости в аренду, проценты от средств физических лиц при привлечении их во вклады в банках, дивиденды по акциям. Любые виды доходов необходимо отражать в налоговой декларации.
Совокупный доход человека является важным экономическим показателем его платежеспособности и материального положения. Нужно учитывать, что все денежные средства гражданина складываются из постоянных и непостоянных доходов, благодаря чему данный показатель более полно и точно отражает его материальное состояние.
Совокупному доходу отводится основная роль в планировании и анализе финансовой сферы. С его помощью можно оценить эффективность распоряжения финансовыми ресурсами и принять взвешенные и аргументированные решения по расходам, инвестициям и сбережениям.
Если вы знаете свой совокупный доход, то можете эффективно планировать бюджет, грамотно ставить финансовые цели и расставлять приоритеты. Это имеет большое значение в семейной жизни, когда требуется комплексный подход к финансовому управлению.
Классификация совокупных доходов физлиц
По источнику поступления денежные средства, полученные физическим лицом, классифицируются на:
- доходы от трудовой деятельности — зарплата, бонусы, поощрения в виде премий;
- социальные доходы — получение государственной помощи — пособий, пенсий, стипендии;
- доходы от бизнеса;
- доходы от продажи собственности или сдачи ее в аренду;
- иные доходы — подарки, выигрыши в лотерею и так далее.
Если средства физических лиц, привлеченные по вкладу или вложенные в покупку ценных бумаг, приносят прибыль, это называется инвестиционным доходом. Он формируется из двух составляющих:
- Текущий доход — это доход от вложенных средств, получаемый на регулярной основе. Сюда относятся проценты по вкладам, дивиденды.
- Прирост капитала — это повышение цены актива, владельцем которого является инвестор. Обычно это касается акций, но облигации также могут расти.
По периодичности поступления денежные средства физлиц подразделяются на:
- Постоянный доход — точно известны сроки и сумма поступлений (пенсия, стипендия).
- Временный доход — поступления также являются стабильными, но имеют ограниченный период, который физлицо знает заранее (пособие по уходу за детьми).
- Случайный доход — его спланировать невозможно (получение наследства).
Есть также другая классификация доходов, согласно которой они делятся на периодические и единоразовые. Периодические поступления — это доходы, характеризующиеся регулярностью, например, рента, пенсия или заработная плата.
Под разовым доходом понимается единовременный приход денежных средств, когда нельзя ожидать и планировать его повторения. Например, возврат денежных средств физическому лицу, получение наследства или прибыль от реализации актива.
В зависимости от степени участия гражданина в процедуре получения дохода он бывает:
- пассивным — поступает на регулярной основе, независимо от действий того, кто его получает (плата за аренду, проценты по вкладу в банке, дивиденды и так далее);
- активным — поступает при активной деятельности человека за определенный срок (работа в найме, трейдинг на бирже и так далее).
После прекращения гражданином активных действий, например, если он увольняется или перестает торговать на бирже, активный доход поступать перестает. В таком случае гражданин либо живет на пассивный доход, либо ищет новые источники средств физического лица.
Выделяют четыре вида пассивного дохода:
- маркетинговый — создание собственного бренда или логотипа;
- правовой — доход, право на получение которого установлено законодательно (например, пенсия);
- интеллектуальный — включает авторские права на предметы искусства или изобретения;
- инвестиционный — для его формирования нужно иметь стартовый капитал.
По форме получения доход делится на:
- денежный — приход денежных средств на расчетный счет физического лица или в наличной форме;
- натуральный — поступление дохода в виде активов или имущества.
Совокупный доход представляет собой сумму всех поступлений, денежных и в натуральной форме, полученную от всех имеющихся источников.
Из чего состоит совокупный доход физлица
Совокупный доход конкретного физического лица — это наличные и безналичные денежные средства, которые человек заработал или приобрел от предпринимательской деятельности. В доходы входят любые финансовые поступления, а также их эквиваленты в нематериальной форме, имеющие стоимость.
В общую сумму доходов входят несколько основных компонентов. Это:
- Зарплата — это основной источник средств физических лиц в большинстве случаев. Заработная плата состоит из оклада, премиальных и других выплат. Она может быть постоянной или переменной, зависящей от условий работы и соглашений с работодателем.
- Прибыль от инвестиций — это дивиденды по акциям, прибыль от реализации ценных бумаг, проценты по депозитам. Существуют долгосрочные и краткосрочные инвестиции, от чего зависят размер прибыли и ее стабильность.
- Доход от аренды — это выплаты наличными либо переводы денежных средств физическому лицу от арендаторов его имущества (недвижимости или иных активов). Сдача имущества в аренду может стать постоянным источником пассивного дохода, особенно если вы владеете несколькими недвижимыми объектами.
- Социальные выплаты — сюда относятся стипендии, пенсии, пособия по безработице. Такие выплаты имеют большое значение для некоторых социальных категорий, например, студентов, пенсионеров или безработных.
- Иные доходы — это выигрыши в лотерейных тиражах, прибыль от фриланса, реализации товаров и так далее. Такие доходы не имеют регулярной основы и зависят от многих факторов, в частности, сезона или условий на рынке.
Каждый из этих видов отличается своими особенностями и оказывает влияние на общую сумму совокупного дохода. Например, инвестиционный доход может быть более вариативным, чем зарплата, поэтому его нужно более тщательно планировать.
Из чего состоит совокупный доход семьи
Совокупный ежемесячный семейный доход представляет собой сумму общих доходов всех совершеннолетних членов семьи за месяц. Имея информацию о величине среднедушевого дохода на каждого члена семьи, можно оценить материальное состояние конкретной ячейки общества. Относительно вопросов, касающихся различных финансовых обязательств, семья рассматривается как единое целое. Например, это касается оформления кредитов и платежей по ним.
Чтобы узнать точную величину семейного совокупного дохода, нужно учесть личные средства каждого физического лица (члена семьи). Итоговая сумма складывается из:
- Заработной платы, включая премии и надбавки, полученные за месяц. Также сюда входит материальная помощь, с которой не уплачивается НДФЛ.
- Общего объема пособий, полученных в течение месяца. Сюда относятся пособия по временной нетрудоспособности, безработице, декретные выплаты и пособия на несовершеннолетних детей.
- Алиментов, пенсии, стипендии, регулярных выплат по страховке, выплат военнослужащим.
- Доходов от деятельности в качестве предпринимателя.
- Процентов по вкладам в банке.
- Ежемесячных субсидий на оплату услуг ЖКХ.
- Доходов от предоставления в аренду недвижимости и другого имущества.
- Прибыли от реализации ценных бумаг.
- Доходов от реализации личного имущества.
- Бюджетных выплат.
- Денег, полученных при передаче между физическими лицами денежных средств в виде наследства, а также в результате дарения.
Совокупный доход за год определяется с учетом региональных надбавок и коэффициентов, которые положены за работу в тяжелых климатических условиях.
Как рассчитывается совокупный доход физических лиц
Совокупный доход можно рассчитать несколькими методами, выбор которых зависит от целей анализа. У каждого из них есть определенные особенности. Использование конкретного метода определяется его спецификой, требованиями к отчетности и финансовыми целями.
- Метод начисления.
Основан на учете всех доходов в день их образования, независимо от того, были ли фактически получены денежные средства. Благодаря такому методу можно точно учесть потоки денег и получить представление о материальном состоянии на конкретный период. Но при его использовании нужен более сложный учет, что затрудняет личное планирование финансов.
- Кассовый метод.
Он учитывает только те денежные средства, которые были фактически получены на конкретную дату. Это более простой метод, и в личном финансовом планировании его использовать легче. Например, если вы получили доход от аренды или заработную плату, их вы учтете в день получения.
Благодаря такому методу можно с большой точностью контролировать финансовые потоки, что делает учет доходов и расходов более простым. Но при его использовании не берутся во внимание финансовые обязательства, поэтому составить полную картину материального состояния сложно.
- Метод смешанного учета.
В нем сочетаются элементы двух вышеназванных методов, что позволяет учесть доходы как на момент их образования, так и на момент прихода денег, что придает ему гибкость. Например, доходы от реализации товаров можно учесть по методу начисления, а арендные доходы — по кассовому методу.
Смешанный учет дает возможность точно учесть потоки денежных средств физического лица и увидеть полную картину его материального состояния. Но для личного планирования финансов он не очень понятен, поскольку подразумевает более сложный учет.
Когда требуются данные о средствах физических лиц
Рассмотрим далее, для каких целей нужен учет доходов физических лиц.
Совокупный доход физического лица требуется знать в следующих ситуациях:
Получение материальной помощи от государства
Часто информация о материальном положении нужна для малообеспеченных граждан, чтобы оформить получение государственной материальной помощи. Сотрудники соответствующих служб смотрят общий семейный доход за последние 6 месяцев. В расчет входят заработная плата, детские пособия, стипендии, пенсии и другие выплаты.
Рассчитанная сумма делится на каждого члена семьи, и если в итоге среднедушевой доход получается меньше МРОТ, семья признается нуждающейся и ей производятся выплаты от государства.
Получение кредита
Также данные об общем доходе нужны при заключении договора займа денежных средств между физическим лицом и банком. Как правило, это требуется для получения ипотеки, крупного потребительского кредита или автокредита.
При этом размер ежемесячного платежа не должен быть больше 30 – 35 % от общего семейного дохода. Кредиторы на это обращают внимание, поскольку у гражданина после совершения платежей по кредиту должно оставаться достаточно средств для жизни и не возникать закредитованности. Если есть такая вероятность, то заявку физического лица на получение заемных средств не одобрят либо оформят заем на меньшую сумму.
Оформление визы
Это особенно важно при получении шенгенской, учебной или рабочей визы. Принимающей стране важно знать, что у физического лица есть средства на депозитах и человек не будет бедствовать, проживая в другом государстве.
Как правило, совокупный доход рассчитывают малоимущие социальные группы с целью получения поддержки от государства. Работники социальной защиты учитывают доходы каждого члена семьи, которые у него были за последние полгода. Если доход на душу населения в семье получается ниже минимального уровня, предусмотренного законодательством, государство доплачивает недостающие денежные средства.
Советы по управлению личными средствами
Управление денежными средствами физического лица нужно осуществлять в соответствии со следующими рекомендациями:
- Учитывать доходы. Нужно вести записи доходов из всех источников, чтобы видеть все свои денежные потоки. Так вы сможете более эффективно контролировать личные средства и обдуманно принимать решения.
- Пользоваться финансовыми инструментами. Для этого подойдут программы и приложения, в которых можно учитывать доходы и расходы, например Google Sheets, Excel или специальные приложения. С помощью таких инструментов можно вести учет автоматически и сделать анализ финансов более простым.
- Планировать бюджет. Полезно составлять бюджет на месяц и год, чтобы контролировать движение денежных средств физического лица. Так у вас получится эффективнее управлять финансами, и вы быстрее достигнете поставленных задач.
- Инвестировать с умом. Инвестируйте свободные деньги в финансовые инструменты, чтобы увеличивать доход. Благодаря этому ваш совокупный доход станет больше, и материальное состояние улучшится.
- Оптимизировать налоги. Узнайте о возможных вычетах и льготах по налогам, чтобы уменьшить свои налоговые отчисления и сделать чистый доход больше. Так вы сможете сэкономить средства и улучшить материальное состояние.
Благодаря этим советам управление денежными средствами станет более эффективным, и вы быстрее придете к намеченной цели.
Часто задаваемые вопросы о средствах физических лиц
Что не является совокупным доходом физлица?
Совокупный доход составляют только поступления, облагаемые налогом. К такому доходу не относятся:
- социальное пособие на погребение;
- компенсация ущерба, случившегося из-за ЧП;
- единовременное пособие при рождении детей;
- перечисление денежных средств физическому лицу в качестве субсидии на покупку жилья;
- помощь от государства малоимущим гражданам;
- возврат стоимости лечения и протезирования;
Стоит ли пользоваться страхованием денежных средств физлиц, которое предлагают банки?
Да, сейчас очень много случаев мошенничества, поэтому для обеспечения сохранности вкладов и финансов на пластиковых картах стоит воспользоваться страхованием денежных средств физических лиц.
Относятся ли деньги на счетах физических лиц к совокупному доходу?
Если денежные средства с определенной периодичностью поступают на счет, то да. Если финансы сохраняются на «черный день» на вкладе, то к доходу будут относиться только проценты, начисляемые по данному вкладу.
Доходы являются важным показателем, который нужен для оценки материального положения конкретного человека или его семьи. Это требуется для оформления многих социальных льгот. Также средства физических лиц банки часто учитывают при анализе их благонадежности и платежеспособности. Чем выше доход, тем вероятнее, что кредитная организация захочет продолжить сотрудничество с гражданином и даст ему кредит.
