Кому положен возврат НДФЛ за лечение? Всем резидентам РФ, получающим доход и оплачивающим медицинские услуги на территории страны. Налоговый вычет можно получить за консультации врачей, диагностику, стационарное лечение, стоматологию, покупку лекарств по назначению доктора, а также оплату взносов по договору ДМС.
Как оформить? Нужно собрать необходимые документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства. После проверки документов денежные средства поступят на банковскую карту. Также можно обратиться к работодателю, тогда вычет будет оформлен на текущий год, и декларация не понадобится.
Что такое налоговый вычет за лечение
Он представляет собой определенную сумму, которая исключается из дохода при расчете налоговых обязательств. Другими словами, обязательные платежи уплачиваются не с полного заработка, а с его уменьшенной части. Вычет можно оформить за оздоровление и реабилитацию, образовательные программы, приобретение жилья и т. д.
Государство старается частично возместить траты граждан на социально значимые вещи, но воспользоваться льготой могут только граждане РФ, работающие официально. Одним из таких видов является возврат НДФЛ за лечение. Как оформить, в какие сроки и что для этого нужно — рассмотрим в статье.
Льгота позволяет уменьшить сумму налога, подлежащую уплате. Федеральная налоговая служба возвращает 13 или 15 %, но не более установленного лимита. Конкретный размер компенсации зависит от ставки НДФЛ. Возврат возможен только в пределах суммы налога, уплаченной за год. Возврат НДФЛ за лечение для физических лиц оформляют двумя способами:
- На банковскую карту через ФНС. Это делается непосредственно в налоговой.
- Через бухгалтерию на работе. В этом случае налог просто не удерживают до тех пор, пока лимит не будет исчерпан.
По законам РФ, оставшаяся часть компенсации не может быть перенесена на следующий год. За какой период возврат НДФЛ за лечение можно оформить? Льготой нужно успеть воспользоваться в течение трех лет после оплаты лечения. То есть возврат за 2021 год нужно успеть получить до 2024, потом уже не получится. Чтобы заполнить НДФЛ на возврат за лечение, будьте готовы предоставить все подтверждающие документы, включая справку об оплате медицинских услуг и расчетные квитанции.
За какие виды лечения можно вернуть НДФЛ
В соответствии с налоговым законодательством, компенсировать можно: прием врача, сдачу анализов, диагностику, хирургические манипуляции, реабилитация в стационаре или дневном стационаре, стоматологию и протезирование. Также учитываются: профессиональная помощь медиков на дому неизлечимо больным пациентам, процедуры ЭКО (и суррогатное материнство).
Операции, в том числе пластические, относятся к дорогостоящему лечению. В этом случае вычетом, конечно, тоже можно воспользоваться, но немного на других условиях. Он предоставляется за добровольное медстрахование, если полис был оплачен самостоятельно. Кроме того, компенсацию можно получить за лекарства, приобретенные по рецепту врача.
Источник: Studio Romantic / shutterstock.com
Размер льготы зависит от суммы расходов и вида лечения. Для обычного действует лимит, который в 2023 году составлял 120 000 рублей, а с 2024 года увеличился до 150 000 рублей. Он распространяется на большинство социальных вычетов, включая расходы на образование и поддержание здоровья. Даже если затраты на последние превышают миллион, можно вернуть сумму в пределах установленного лимита.
Для дорогостоящего лечения компенсация рассчитывается иначе: она равна полной стоимости лечения, но не может превышать годовой доход, облагаемый НДФЛ.
Кто может оформить возврат НДФЛ за лечение
Налоговое послабление предоставляется если:
- Вы лечились сами, покупали медикаменты или полис ДМС.
- Вы оплачивали восстановление мужа/жены, мамы/папы, сыновей/дочерей до 18 лет (к опекаемым или усыновленным это тоже относится).
- Ваши затраты были связаны со здоровьем детей до 24 лет или подопечных того же возраста, если они учатся очно (учитываются расходы с 2022 года).
В последних двух случаях возврат покрывает стоимость консультаций, препаратов, назначений врачей, приобретенных для родственников. Также можно вернуть часть денег за оплату полиса ДМС для указанных лиц.
Вычет доступен опекунам или попечителям, если они понесли расходы на оздоровление или страхование бывших подопечных до 24 лет, обучающихся очно в образовательных учреждениях.
Какую сумму НДФЛ можно вернуть за лечение
Максимальный возврат НДФЛ за лечение составляет 120 000 рублей. Этот лимит действует для всех социальных вычетов. То есть включая оплату лечения, обучение, добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение. Если человек пользовался несколькими услугами, он может вернуть деньги за каждую, но не более 13 % от 120 000 рублей. Таким образом, максимум к возврату — 15 600 рублей за каждый вид сервиса, кроме обучения детей.
Лимит в 120 000 рублей не распространяется на возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение. Сюда входят трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, ЭКО и другие виды помощи. Полный список указан в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г. В таких случаях возврат составит 13 % от всей уплаченной суммы, он не суммируется с другими вычетами.
Вернуть больше суммы уплаченного за год нельзя. Например, если налоги за отчетный год составили 10 000 рублей, то вернуть удастся только эту сумму, даже если расчетный вычет больше. Остаток не переносится на следующий год, невозмещенная часть сгорает.
Источник: Svitlana Hulko / shutterstock.com
С 2024 года лимиты по социальным вычетам увеличены. С какой суммы возврат НДФЛ за лечение доступен? Теперь максимальная цифра, с которой можно забрать 13 %, это 150 000 рублей, вместо прежних 120 000. Для возвратов на обучение детей лимит вырос с 50 000 до 110 000 руб.
В отличие от некоторых других вычетов, например, за ипотеку, которые предоставляются один раз, возврат за терапевтические мероприятия можно получать ежегодно. Главное условие — в отчетном году должны быть затраты на медицинские услуги и уплата НДФЛ. Это позволяет каждый год компенсировать часть расходов на здоровье.
Какие документы нужны для возврата НДФЛ за лечение
Чтобы получить его, какие документы нужно подготовить? Во-первых, надо написать заявление, а во-вторых, подать декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ. Обязательно сделайте копии квитанций и чеков, и подтвердите родство, если заявляете расходы на лечение близких.
С 2024 года процесс оформления вычета стал проще, аналогично изменениям для имущественных и инвестиционных компенсаций. Новое упрощение распространяется лишь на расходы, понесенные в 2024 и последующие годы. Оно позволяет быстрее и легче получить налоговый возврат, однако для прошлых лет правила остаются прежними.
Если надо подать на возврат НДФЛ за лечение, оплаченное в 2021–2023 г., необходим договор с клиникой, справка об оплате услуг, рецепт врача и чек на лекарства (или банковская выписка).
Для получения льгот по расходам на терапию за 2024 год требуется только справка об оплате медицинского сервиса. Ее нужно правильно заполнить вот так, чтобы избежать ошибок. Для получения справки на возврат НДФЛ за лечение необходимо обратиться в медицинскую организацию, где вам предоставят документ, подтверждающий его оплату.
Пошаговая инструкция получения налогового вычета за лечение
Чтобы воспользоваться этим послаблением, нужно подготовить документы на возврат НДФЛ за лечение, подтверждающие оплату процедур и покупку лекарств. Обязательно предоставляется справка о перечислении денег. Также могут потребоваться договор с клиникой и кассовые чеки.
После этого необходимо решить, как получить деньги: через работодателя или с помощью подачи налоговой декларации.
Источник: Wanan Wanan/ shutterstock.com
Если вы оформляете компенсацию через работодателя, деньги поступят в том же году, когда были поданы документы. При этом декларацию заполнять не нужно.
Если выбираете налоговую, возмещение придет в следующем году, но не позднее трех лет. Например, рассчитавшись за медуслуги в 2024 году, выплаты можно получить в 2025, 2026 и 2027 годах. Для оформления декларации на возврат НДФЛ за лечение необходимо заполнить форму 3-НДФЛ и подать ее вместе с подтверждающими документами (квитанция на оплату медсервиса, чеки на лекарства). Проверка займет до трех месяцев, после чего пишете заявление.
Как оформить возврат НДФЛ за лечение.
Шаг 1. Соберите документы
Нужны чеки и материалы, которые подтверждают оплату медицинских услуг и покупку лекарств. Также понадобится договор с клиникой.
Шаг 2. Получите справку из медучреждения
Пойдите в регистратуру клиники и попросите документ о том, что вы оплатили услуги. Для этого возьмите паспорт, договор, чеки и ИНН. Если вы оформляете вычет за близких, дайте документы, подтверждающие родство. Обычно справку готовят за неделю, и она будет выдана на ваше имя.
Шаг 3. Подготовьте остальные документы
Сканируйте справку из клиники. Если получаете вычет за близких, сделайте копии документов о родстве. Попросите справку о доходах по форме 2-НДФЛ у работодателя или получите ее в личном кабинете налогоплательщика. Договор с клиникой, лицензия и чеки для ФНС не обязательны, но могут понадобиться для проверки.
Шаг 4. Отправьте документы в налоговую
Передайте документы в ИФНС лично, отправьте по почте с описью вложений или загрузите через личный кабинет на сайте налоговой или Госуслуги (в этом случае нужна электронная подпись).
Возврат налога НДФЛ за приобретение лекарств возможен при наличии всех нужных документов: справка об оплате медуслуг, рецепт врача, чеки на купленные лекарства.
Часто задаваемые вопросы о возврате НДФЛ за лечение
Можно ли вернуть НДФЛ за лечение родителей супруга?
Нет. Налоговая компенсация на восстановление здоровья родителей супруга не предоставляется. Это указано в письме Минфина РФ от 16 апреля 2007 года № 03-04-05-01/114.
Можно ли получить 13 % за стоматологическое лечение?
Да. Возврат за это доступен как для стандартных процедур (например, лечение зубов, установка пломб), так и для более дорогостоящих, таких как имплантация. Важно, чтобы клиника имела лицензию на медицинскую деятельность.
Как получить право на льготу при приобретении медикаментов?
Чтобы воспользоваться возвратом, лекарства должны быть назначены врачом. Вас попросят предоставить рецепт с синими печатями и чеки о покупке. Эти расходы можно включить в общий список затрат на лечение.
Как вычет за медицинские расходы комбинируется с другими налоговыми привилегиями?
Можно получить возврат на санаторно-курортное лечение, обследование, реабилитацию, покупку недвижимости, образование, спорт и т. д. одновременно. Но для социальных вычетов, например на спорт и образование, есть общий лимит — 19 500 рублей. Исключение составляют возвраты по дорогому лечению, обучению детей и благотворительным пожертвованиям.
Могут ли пенсионеры и безработные получить вычет за лечение?
Все граждане без официального дохода не могут получить льготу, так как не платят НДФЛ. Пенсионеры не имеют права на компенсацию, если не трудятся. Однако работающие, которые платят подоходный налог, могут оформить возврат НДФЛ за лечение, сроки – стандартные. Также 13 % возмещают пенсионерам, сдающим жилье в аренду и уплачивающим налоги с этого дохода.
Итак, подведем итоги, что такое возврат НДФЛ за лечение, сколько денег можно возвратить? Компенсация от государства дает шанс получить часть денег, потраченных на медицинские услуги для себя и близких. Сумма возврата рассчитывается индивидуально, в зависимости от затрат. В целом, это отличный способ сэкономить и воспользоваться налоговыми преимуществами.
Чтобы оформить возврат, необходимо подготовить все требуемые документы и обратиться в ИФНС. Здоровье – главный ресурс, и возможность вернуть деньги – полезная поддержка от государства.
