График погашения задолженности при банкротстве: порядок текущих и внеочередных платежей

О чем речь? График погашения задолженности является необходимым документом, который составляет должник, фиксируя в нем порядок внесения платежей. Он нужен для уверенности кредиторов в том, что все финансовые обязательства перед ними будут выполнены.

На что обратить внимание? Следует учесть порядок выплат по всем обязательствам. Существуют внеочередные и текущие взносы, в каждой категории также присутствует строгая очередность.

Правовое регулирование графика выплаты задолженностей

Присвоение статуса банкрота организациям происходит не сразу: сначала предпринимаются возможные шаги по спасению компании. Существует 4 этапа до прекращения деятельности предприятия:

• процедура наблюдения;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.

График платежей погашения задолженности – документ, оформляемый при проведении финансового оздоровления. Он должен предусматривать пропорциональные выплаты по требованиям кредиторов в установленном порядке. Исполнение графика может быть обеспечено гарантиями от любых лиц. Но в этом качестве не могут рассматриваться ни активы, ни права на имущество, имеющиеся у должника в хозяйственном ведении либо собственности.

В ходе процедуры банкротства юридического лица платежи вносятся строго в рамках установленной очерёдности удовлетворения требований кредиторов, в соответствии с нормами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (№ 127-ФЗ). При ее нарушении виновный может быть привлечен как к административной, так и к уголовной ответственности, в зависимости от величины имущественного ущерба, нанесенного займодавцам.

Кредиторами могут быть:

• уполномоченные органы (по обязательным платежам, в том числе и налоговым отчислениям);
• контрагенты организации по кредитным или гражданско-правовым договорам;
• текущие и бывшие сотрудники.

У всех перечисленных лиц имеются одинаковые права, то есть ответчик по делу о банкротстве не может предпочесть кого-то одного в процессе внесения недоимок в соответствии с планом графика погашения задолженности. Очерёдность исполнения финансовых обязательств регламентирована статьёй 134 закона № 127-ФЗ, где указаны три очереди кредиторов, а также виды внеочередных платежей.

Порядок внеочередных платежей при банкротстве

При банкротстве компании удовлетворение требований заимодавцев производится в установленной последовательности: в первую очередь погашаются текущие платежи внеочередных кредиторов.

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 134 ФЗ «О банкротстве», применяется определённый порядок:

1. Первоначально покрываются судебные издержки, оплачиваются услуги арбитражного управляющего, а также лиц, задействованных в процедуре банкротства, без участия которых ее реализация невозможна.
2. На втором месте стоят требования по оплате деятельности специалистов, которые работали в момент инициации процедуры банкротства фирмы, и о выплате выходных пособий.
3. На третьем – заявления лиц, которых привлёк арбитражных управляющий для выполнения функций, возложенных на него в соответствии с рассматриваемым делом о банкротстве (за исключением специалистов, услуги которых оплачены ранее).
4. В четвёртую очередь попадают эксплуатационные платежи, в том числе коммунальные.
5. В пятую оплачиваются все другие текущие расходы.

Взносы в рамках одной очереди производятся в календарном порядке. Банк, принимающий платёжные распоряжения, контролирует соблюдение этого (пункт 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 6 июня 2014 года № 36).

После погашения претензий внеочередных кредиторов следует этап удовлетворения заявлений тех заимодавцев, которые включены в созданный реестр требований.

Перечень внеочередных требований к неплательщику, указанный в Законе «О банкротстве», не охватывает все возможные случаи. Более того, если существует угроза экологической/техногенной катастрофы или присутствует риск гибели людей по причине ликвидации бизнеса, независимо от очередности выплат при банкротстве средства в первую очередь должны быть направлены на недопущение подобных чрезвычайных ситуаций (пункт 1 статьи 134 № 127-РФ).

4 документа, которые помогут списать до 100% долгов без потерь

Дмитрий Гришкин

Ведущий юрист

В современном мире многие сталкиваются с проблемой банкротства, не зная, как с ней справиться. Это может быть сложным процессом, но с правильной подготовкой все возможно.

Мы подготовили для вас подборку полезных материалов, документов и чек-листов вам в помощь, которые доказали свою результативность. Мы искренне хотим помочь вам укрепить ваше финансовое благополучие и начать жить без долгов

Да, это бесплатно! Скачайте бесплатно и узнайте, как преодолеть финансовые трудности без стресса.

Дмитрий Гришкин

Ведущий юрист

4 законных способа избавиться от долгов

Почему Вам могут отказать в банкротстве?

Как защитить зарплату от списания приставами: 4 легальных способа

12 документов, которые нужно подготовить, чтобы пройти банкротство за 6 месяцев вместо 12

Скачать подборку бесплатно

PDF 3,7 mb

Уже скачали 27173 человек

В соответствии с разъяснениями Высшего арбитражного суда, назначенный управляющий имеет право отступить от предусмотренной схемы расчетов при банкротстве. И если его действия добросовестны и разумны, суд подтвердит их законность и одобрит. 

К примеру, если это необходимо для достижения целей реализуемой процедуры банкротства, таких как предотвращение порчи имущества должника или увольнение сотрудников по собственному желанию (пункт 40.1 Постановления Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 23 июля 2009 года № 60).

График текущих платежей при банкротстве

Текущие платежи в соответствии с пунктом 4 статьи 134 Закона «О банкротстве» также должны производиться в определённой очерёдности:

1. Прежде всего удовлетворяются требования лиц, перед которыми должник имеет ответственность за нанесённый вред здоровью или жизни.
2. Далее осуществляются расчёты по зарплате или выходным пособиям сотрудников, а также выплаты вознаграждений авторам результатов интеллектуальной собственности.
3. Третья очередь охватывает отчисления конкурсным кредиторам по договорам и кредитам, а также органам, уполномоченным на сбор налогов.

После удовлетворения требований этих списков осуществляются расчёты с заимодавцами по обязательствам, возникшим в результате признания недействительности сделки в ходе процедуры банкротства. Погашение требований залоговых кредиторов проводится в соответствии с особым порядком, указанным в статье 138 Закона «О банкротстве». Платежи по заявлениям владельцев облигаций без срока погашения идут только после удовлетворения всех перечисленных очередей.

График погашения задолженности для юридического лица

Не на всех стадиях банкротства производятся выплаты займодавцам. Например, во время внешнего управления применяется мораторий на расчеты по кредитным суммам. Составление и соблюдение графика погашения задолженности при банкротстве в соответствии с № 127-ФЗ – обязательная мера только на этапе финансового оздоровления. Эта процедура вводится судом на основании заявления недоимщика либо по инициативе кредиторов. 

Главной её целью является восстановление платежеспособности компании и погашение долгов в соответствии с планом. Длительность этого этапа составляет максимум 2 года.

Формирование графика выплат в ходе реализации процедуры банкротства – обязательный период, без которого суд не может ввести процедуру финансового оздоровления. Этот документ является односторонним обязательством недоимщика погасить задолженность.

Все требования кредиторов, зафиксированные в реестре, составленном управляющим, должны быть учтены в графике платежей. Составляя его, предприятие-должник должно учитывать закон, согласно которому выплаты займодавцам 1 и 2 очередей должны быть произведены не позднее чем через 6 месяцев после введения процедуры финансового оздоровления. Удовлетворение требований прочих кредиторов, внесённых в реестр, производится не позднее, чем за 1 месяц до даты окончания этого этапа.

Если, согласно статье 75 ФЗ «О банкротстве», финансовое оздоровление было введено потому, что на первом собрании кредиторов не удалось в установленный срок определить дальнейшую процедуру банкротства, то вступают в силу особые правила. 

При таких обстоятельствах должник – юридическое лицо обязан полностью выплатить недоимки не позднее, чем за 12 месяцев. Кроме того, статья 75 № 127-ФЗ предъявляет еще одно требование к нему: размер банковской гарантии должен быть более 20 % от суммы обязательств в реестре кредиторов.

Как составить график погашения задолженности

Его заранее формирует недоимщик и передаёт на утверждение арбитражному суду и управляющему. Документ оформляется письменно и, как правило, представлен в форме таблицы:

• порядковый номер;
• наименование кредитора;
• сумма долга перед ним;
• период погашения.

Читайте также!

Ссудная задолженность, ее состав и последствия

Подробнее

Выплаты в рамках графика должны быть пропорциональными и проводиться в соответствии с принципом очередности. Обязательные недоимки по сборам и налогам перечисляются в соответствии с требованиями таможенного/налогового законодательства.

Также расписание платежей должно включать информацию о:

• названии предприятия-неплательщика (ответчика по делу о банкротстве);
• реквизитах должника;
• дате, в которую документ был им утверждён;
• сумме и видах обеспечения;
• списке лиц, его предоставивших;
• общей сумма долга, предполагаемой к погашению по графику;
• подписи директора или другого уполномоченного лица.

Право на заверение графика есть у ограниченного количества лиц, а именно:

• собственника (учредителя организации);
• хозяина активов унитарного предприятия;
• лица, предоставившего гарантии исполнения неплательщиком графика погашения задолженности (поручителя, при наличии такового).

Если закрытие недоимок осуществляется не сразу, а частями, то в последней колонке могут быть прописаны несколько отдельных сроков внесения платежей. Зачет встречного однородного требования не может использоваться для прекращения денежных обязательств по графику, если это нарушает порядок очередности возврата. На долги, которые погашаются по списку, не распространяются штрафные санкции, пени и неустойки, возникшие до момента введения процедуры финансового оздоровления.

Читайте также!

Почему важно отслеживать дебиторскую задолженность

Подробнее

На размер требований кредиторов по финансовым обязательствам и по внесению обязательных платежей с даты принятия решения о введении этого этапа до исполнения запросов займодавцев или до момента объявления неплательщика банкротом начисляются проценты.

Компенсации за упущенную выгоду, неустойки, пени и штрафы должны уплачиваться кредиторам лишь после того, как задолженность по графику будет полностью погашена, а все остальные требования займодавцев – удовлетворены.

Часто задаваемые вопросы о графике погашения задолженности

Как проходит процесс взыскания текущих платежей в условиях банкротства?

Предусмотрен специальный порядок: если суд удовлетворил иск кредитора и подтвердил обоснованность его требований, заявитель вправе после получения исполнительного листа лично обратиться в банк для получения денег.

Когда возникает необходимость изменить график погашения задолженности?

Управляющий обязан созвать собрание для внесения исправлений, если размер требований из реестра превысил сумму недоимок по графику на 20 %. Изменения приобретают юридическую силу только после того, как они утверждены арбитражным судом.

Какие меры ответственности применяются за нарушение должником графика погашения задолженности?

Согласно пункта 2 статьи 84 ФЗ «О несостоятельности», обязательность его исполнения наступает для недоимщика с даты утверждения документа. В случае несоблюдения плана выплат суд имеет право завершить процедуру финансового оздоровления раньше срока и ввести против должника – юридического лица этап конкурсного производства, что будет означать признание компании банкротом.

Резюмируя: график погашения задолженности, включающий календарный план возврата недоимок на этапе финансового оздоровления, должен получить одобрение арбитражного суда и после этого становится обязательным для выполнения.

ООО «ФЦБ» оказывает юридические услуги в сфере банкротства физических лиц в соответствии с 127-ФЗ. Необходима консультация специалиста. Материал носит ознакомительный характер. Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.

#Реструктуризация долгов

Автор статьи

Марина Соснова Аналитик компании ФЦБ

Материал создан в соответствии с редакционной политикой блога компании «ФЦБ».