О чем речь? Меры по предупреждению банкротства организаций включают в себя анализ финансового состояния компании, оптимизацию расходов, диверсификацию доходов, а также своевременное принятие эффективных управленческих решений.
На что обратить внимание? Банкротство организации считается серьезной проблемой, с которой сталкиваются в условиях экономической нестабильности. Предприятия различных отраслей и масштабов подвержены риску финансового краха. Чтобы остаться на плаву, нужно предусмотреть момент несостоятельности и не допустить его ни в коем случае.
Что такое банкротство организации
Под банкротством организации понимается процедура, в результате которой признается ее неспособность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, то есть организация не может закрыть все задолженности из активов, которые она имеет.
Такое случается из-за проблем с финансами, неплатежеспособности и других причин. Становясь банкротом, компания должна соблюдать правила, предусмотренные законом, и пройти определенные процедуры, в том числе продажу имущества, чтобы погасить долги перед кредиторами.
Виды банкротства
В зависимости от целей руководителей и юридического статуса предприятия выделяют следующие виды банкротства:
- техническое;
- преднамеренное;
- фиктивное;
- реальное.
Термин «реальное» обозначает ситуацию, когда у компании нет возможностей погасить задолженности. Для получения этого статуса нужно соответствовать параметрам, указанным в законе № 127:
- Размер задолженности превышает 300 000 рублей.
- Просрочка платежей составляет не менее 3 месяцев.
В таком случае компания находится в сложном финансовом положении, в итоге у нее падают продажи, растут расходы на необходимые ресурсы, снижается ликвидность активов. Также при этом имеет место рост задолженности, утрата первоначального капитала и отсутствие результатов от принимаемых мер по предупреждению банкротства организации.
В некоторых ситуациях бизнесмены прибегают к фиктивному банкротству, чтобы не выплачивать задолженность и избежать штрафных санкций. Они подают ложные заявления о неплатежеспособности, подделывают документы и готовятся к процедуре преднамеренного банкротства. В этом процессе могут участвовать руководители, учредители и другие заинтересованные лица.
Арбитражный суд по запросу временно приостанавливает начисление штрафов и процентов по долгам. Фиктивное банкротство можно определить по следующим критериям:
- Есть возможность погашения задолженности за счет собственных активов, сопровождаемая техническим банкротством. При этом имеет место нарушение закона в виде подписания подозрительных соглашений, регулярного уменьшения оборотных средств, покупки недвижимости с низкой ликвидностью, получения дорогих кредитов.
- Оценка совершенных за последние три года операций помогает раскрыть умысел и приводит к уголовной ответственности или взысканию штрафа.
Ликвидность предприятия снижается задним числом. Умышленное банкротство инициируется путем создания искусственных преград для своевременного погашения долгов. При этом компания может продолжать работать, снижать обороты и активно наращивать свои задолженности. От фиктивного банкротства этот вид отличается тем, что организация действительно не может расплатиться с кредиторами.
Основные причины финансовых трудностей
Ведущей причиной таких проблем, приводящих к банкротству, является неграмотное управление денежными средствами. Это проявляется в недостатке контроля над затратами, неверно выбранной стратегии по привлечению инвесторов, долгах по кредитам.
Также такая ситуация может возникнуть, если услуги или товары компании не привлекают потребителя, что приводит к падению доходов. Подобные проблемы важно вовремя обнаруживать и находить их решение, чтобы избежать вероятного банкротства.
Методы прогнозирования банкротства организации
В экономике прогнозирование базируется на анализе многих параметров, включая текущую ситуацию. Очень важно при финансовых трудностях находить прошлые тенденции и связи. Лучше предусмотреть развитие событий в будущем и подготовиться к возможным последствиям. Прогнозирование ведется двумя способами:
- Количественный подход — применяются финансовые параметры, данные статистики и анализ коэффициентов. Финансово-экономическое состояние оценивается по допустимым значениям. К этой группе относятся методы регрессионного анализа, экстраполяции, математического программирования и другие.
- Моделирование — такой подход является более универсальным и предполагает формирование комплексной модели организации, в которой учитываются такие параметры, как краткосрочные и долговременные обязательства, ликвидность, объемы оборотных активов, прибыль, цена активов. Метод основан на экспертной оценке и анализе опыта других предприятий. В этих случаях применяется множество эмпирических данных, связанных с работой иностранных компаний, ставших банкротами либо находящихся на грани банкротства.
Метод экспертной оценки состоит в разработке вероятных сценариев развития ситуации. Такой инструмент на практике может дать хороший эффект при разборе сложившейся картины. Итоги работы всех участников имеют важное значение для быстрого достижения поставленной цели.
Процесс идет в несколько этапов, начиная с создания команды, в которую входят независимые эксперты. После этого каждый участник прогнозирует возможное банкротство фирмы, учитывая динамику показателей. Затем составляется единый сценарий. Специалисты различного профиля проводят оценку деятельности организации с разных точек зрения.
Для составления прогноза при участии экспертов разного уровня применяются методы нечеткой логики. Каждому члену команды в зависимости от уровня его профессионализма дается коэффициент от 0,1 до 0,9. Суммарно показатели всех участников группы должны составлять единицу.
Разработано больше 300 формул экстраполяции, применяемых для расчета показателей. Выбирать конкретную формулу нужно в зависимости от динамики за прошедший период и оценки сложных нелинейных зависимостей. Для каждой организации подбирается подходящая именно ей формула, учитывающая влияние внешних факторов.
Основные стратегии по предотвращению банкротства организации
Меры по предупреждению банкротства организаций включают разные стратегии, в том числе досудебную санацию и применение способов экспертной оценки, когда группа специалистов проводит анализ ключевых показателей фирмы и составляет сценарий развития на долгосрочную перспективу. Важно при выполнении экстраполяции для быстрого прогнозирования уделять внимание внешним и внутренним факторам, от которых зависит финансовое положение предприятия. Например, можно учесть текущую экономическую обстановку в стране.
Быстро и качественно оценить экономическую ситуацию можно путем использования метода моделирования, в который нередко входит автоматизированный анализ.
Предупредить банкротство организации можно, укрепив ее финансовое положение. Это достигается путем тщательного бюджетного планирования и неукоснительного соблюдения планов, оценки и оптимизации затрат, а также диверсификации источников прибыли.
Также компания может стать более устойчивой финансово, если повысит эффективность производства, сократит издержки и освоит новые рынки сбыта. Вместе с тем необходимо вести грамотное управление кредиторской и дебиторской задолженностью, учитывать сроки платежей и сводить риски к минимуму.
Меры по предупреждению банкротства организации
Важнейшую роль в предупреждении денежных проблем играет управление задолженностями перед кредиторами. Нельзя копить долги, поскольку это увеличивает риск финансового краха. Нужно вовремя гасить краткосрочные обязательства и не пропускать сроки платежей. Контроль над долгами можно автоматизировать с помощью специальных таблиц, чтобы было легче проводить мониторинг.
Важной мерой по предупреждению банкротства кредитных организаций является управление дебиторской задолженностью. У каждой компании есть свои должники, и возврат их задолженностей — это важный источник финансов. Работа с дебиторами состоит из формирования списка долгов, рассылки уведомлений, а также подачи исков в суд с целью взыскания долгов.
Организации необходимо оптимизировать свою работу, для чего нужно регулярно анализировать горизонтальные и вертикальные связки управления. Один из путей оптимизации — реорганизация дочерних фирм с целью перераспределения обязанностей и финансов между ними.
Параллельно анализируется ликвидность активов предприятия. После этого при необходимости они реализуются, а вырученные деньги идут на погашение задолженностей.
Также проводится поиск кредиторов (частных или государственных), которые предоставляют займы для покрытия задолженностей и развития компании.
Чтобы избежать банкротства и решить финансовые проблемы, можно использовать различные стратегии. Одной из мер по предупреждению банкротства организации является увеличение уставного капитала, что дает возможность привлечь дополнительные финансы.
Также можно сделать эмиссию акций, чтобы новые участники произвели денежные взносы. Хороший способ привлечь дополнительные деньги — найти частных инвесторов. Необходимо проводить работу с дебиторами по взысканию задолженностей и оптимизировать имеющиеся долги. Все эти меры проводятся с целью привлечения денег разными способами, включающими выпуск акций, работу с дебиторами и инвесторами.
Часто задаваемые вопросы о мерах по предупреждению банкротства организаций
По каким признакам можно заподозрить риск банкротства?
Признаки, требующие принятия мер по предупреждению банкротства финансовых организаций и указывающие на его вероятность:
- Падение прибыли — постоянное снижение доходов может указывать на проблемы в бизнесе.
- Рост задолженности — увеличение финансовых обязательств может привести к невозможности их возврата.
- Уменьшение оборотных средств — дефицит текущих активов усложняет проведение повседневных операций.
- Просрочка платежей — несоблюдение сроков погашения долгов может указывать на финансовые проблемы.
- Снижение кредитного рейтинга — ухудшение этого показателя снижает привлекательность компании для кредиторов и инвесторов.
- Смена руководства — частая смена главы организации может говорить об управленческих проблемах.
Что делать, если организация уже стоит на грани банкротства?
Схема принимаемых мер по предупреждению банкротства организации:
- Обращение за помощью к профессионалам — разработка плана дальнейших действий совместно с юристами, консультантами и другими специалистами.
- Анализ финансового положения — оценка реального состояния предприятия и поиск возможных решений.
- Проведение переговоров с кредиторами — попытки получить отсрочку платежей или осуществить реструктуризацию долга.
- Поиск новых источников средств — изыскание возможностей привлечения инвестиций.
- Снижение издержек — разработка мер по сокращению расходов.
- Реструктуризация бизнеса — поиск возможностей повышения эффективности бизнеса путем его реформирования.
Какие последствия имеет банкротство?
Они могут быть очень серьезными. Это:
- Ликвидация предприятия — в большинстве ситуаций банкротство приводит к закрытию бизнеса.
- Потеря работы — персонал может лишиться рабочих мест.
- Утрата имущества — оно реализуется для выплаты задолженности кредиторам.
- Испорченная кредитная история — банкротство оказывает отрицательное влияние на кредитную историю организации и ее руководства.
- Потеря доверия — клиенты, инвесторы и партнеры перестают полагаться на компанию.
Что означает реструктуризация долга?
Реструктуризация задолженности — это применение новых условий кредитования, благодаря которым у компании появляется возможность расплатиться с долгами.
Предотвращение банкротства организаций является комплексной задачей, для решения которой необходим системный подход. Единого рецепта, подходящего в любой ситуации, не существует. Ответственность за снижение риска банкротства несут не только руководители предприятия, но и государство.
Бизнесменам необходимо создавать благоприятные условия для работы, проводить консультации, обеспечивать возможность финансирования и правовую защиту. Только общими усилиями предпринимателей, общества и государства можно оказать достойное сопротивление угрозе банкротства и обеспечить стабильный экономический рост.
