О чем речь? Очереди кредиторов в банкротстве образуются при невозможности юридического или физического лица выплачивать свои долги, дебиторскую задолженность, а также вносить вовремя любые другие обязательные платежи.
На что обратить внимание? Погашение требований кредиторов может проходить вне очереди, в первую, вторую и третью очереди. Чтобы оперативно вернуть свои деньги, необходимо знать, в какой момент нужно предъявить свои права должнику.
Порядок удовлетворения очереди кредиторов при банкротстве
Статья 64 Налогового кодекса РФ указывает, в какой очередности следует выплачивать долги кредиторам.
Внеочередные выплаты
Текущие платежи необходимо гасить вне очереди. Например, если перед началом процедуры банкротства предприятием была куплена партия товара, ее нужно оплатить, прежде чем рассматривать другие требования.
Выплаты первой очереди
К ним относятся выплаты, которые предприятие должно сделать в случае вреда жизни и здоровью физического лица. Например, если сотрудник получил травму по вине компании, ему положена компенсация. Компенсация ущерба здоровью относится к первой очереди реестра кредиторов при банкротстве.
Выплаты второй очереди
Во вторую очередь выплачиваются заработная плата и выходные пособия сотрудникам, а также оплачиваются интеллектуальные разработки сторонних исполнителей. К этому списку относится долг по заработной плате, возникший до того, как предприятие объявило о банкротстве.
Должны быть выплачены как сами долги по зарплате, так и проценты по ее задержке, а также отпускные. Эти выплаты обусловлены п. 1 с. 136 ФЗ № 127 от 26.10.2002 г.
Вторая очередь кредиторов при банкротстве предусматривает свою внутреннюю очередность:
- Сначала выплачиваются зарплаты и выходные пособия сотрудникам (не более чем 30 тысяч рублей в месяц каждому).
- Затем удовлетворяются остальные требования по зарплате и пособиям.
- После этого вознаграждение необходимо выплатить авторам интеллектуальных объектов.
Такой порядок выплат указан в п. 5 ст. 136 ФЗ № 127. К выплатам второй очереди относятся также страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию.
Существует правило, указанное в п. 2 ст. 136 ФЗ № 127, п. 32 Постановления пленума ВАС № 35 от 22.06.2012 г. Согласно этому правилу, если задолженности истекли до начала процедуры банкротства, их необходимо удовлетворять в общем порядке. Если же они истекли после того, как суд принял заявление о банкротстве, их относят к текущим платежам, которые необходимо погасить вне очереди.
Выплаты третьей очереди
К ним относятся требования, выставленные конкурсными кредиторами и уполномоченными органами. Внутри этих требований также имеется своя очередность:
- Сначала необходимо погасить основные долги вместе с процентами.
- Затем оплачивают имеющиеся штрафы, пени, компенсации убытка в виде упущенной выгоды.
Согласно п. 4 ст. 137 и ст. 138 ФЗ № 127, если имеются требования со стороны залогодержателей, их удовлетворяют из средств от продажи залога. Если этих средств оказывается недостаточно, долг включается в третью очередь требований кредиторов при банкротстве. Порядок при этом такой:
- Оплата услуг коммунальных служб, поставщиков энергии, аренды помещений.
- Иные выплаты.
Все долги, которые могут быть включены в третью очередь, указаны в п. 1 ст. 137 ФЗ № 127.
Кредитор может получить деньги при банкротстве должника только в том случае, если его требования включены в реестр. Туда вносятся все те, перед кем у компании имеются долги.
Реестр ведется арбитражным управляющим. Кредитор будет включен в реестр, если подаст в арбитражный суд документы, подтверждающие обязательства перед ним компании-должника. Если компания ранее не выплачивала долг и кредитор обращался в суд, подтверждающим документом будет судебный акт.
Приняв документы, арбитражный суд включает требование кредитора в реестр, вынося соответствующее определение. Таким образом, обращение в арбитражный суд будет предъявлением требования к должнику, и кредитор займет свое место в очереди реестра требований кредиторов в банкротстве.
Может случиться, что после включения кредитора в реестр выяснится, что долг перед ним гораздо больше, чем было заявлено изначально. В этом случае можно увеличить размер требований. Хотя напрямую такая возможность не указана законом, она имеется. Кредитор должен обратиться в арбитражный суд с ходатайством об увеличении требований. К нему прилагаются подтверждающие размер задолженности документы.
Существует возможность уступки права должника. Большинство компаний имеют дебиторскую задолженность, то есть контрагенты должны ей определенные суммы. Конкурсный управляющий во время процедуры банкротства имеет право продать данные долги другим организациям. Но на это должны быть согласны кредиторы.
Кредитор может отказаться от своих требований. Если сложится ситуация, когда все кредиторы изъявили желание отказаться от требований при банкротстве, процедура будет прекращена.
Сроки включения в реестр кредиторов
Закон определяет два срока для включения кредиторов в реестр:
- срок с момента, когда сведения о признании банкротства опубликованы в ЕФРСБ, – два месяца;
- срок с момента публикации сведений о введении наблюдения – один месяц.
Для предъявления требований и вступления в очередь кредиторов при банкротстве физических лиц отводится два месяца. При этом, если кредитор пропустил это время, арбитражным судом может быть восстановлен срок на включение в реестр. При банкротстве компании восстановление пропущенного срока невозможно.
Очередность покрытия требований, обеспеченных залогом
Часть задолженностей организации может быть обеспечена имуществом. Ст. 138 ФЗ № 137 определяет, в каком порядке необходимо гасить такие долги. Для этого используются средства, вырученные от продажи залогового имущества. Их распределяют следующим образом:
- На покрытие задолженности, которая была обеспечена залогом, идет 70 % от вырученного. Если долг меньше этой суммы, оставшиеся средства хранятся в банке на специальном счете.
- Кредиторы первой очереди при банкротстве и кредиторы второй очереди получают выплату долгов из части, составляющей 20 % от продажи имущества.
- Оставшиеся 10 % идут на судебные расходы и оплату труда управляющего.
Распределение средств меняется, когда речь идет об обеспеченном долге перед конкурсным кредитором. Доли составят 80 %, 15 % и 5 %.
Особенности закона о банкротстве компании и очереди кредиторов
Кредитор может продвинуться в реестре, только когда будут удовлетворены все требования, выдвинутые в предыдущей очереди. При этом если обнаружатся новые долги перед представителями первой очереди, будет приостановлена выплата средств кредиторам второй или последующих очередей.
На примере это выглядит так. Очередь удовлетворения требований кредиторов при банкротстве завода дошла до долгов перед коммунальными службами, начались выплаты. Но обнаружился непогашенный долг по зарплате рабочим. В этом случае выплаты за коммунальные услуги приостановятся и средства перенаправят на погашение долгов по зарплате.
Деньги могут быть направлены как на расчетный счет, так и переданы кредитору через нотариальный депозит. Долги перед представителями первых четырех очередей начинают гасить после утверждения ликвидационного баланса, остальные – по истечении месяца после того, как баланс утвержден.
Из каких денег организация выплачивает задолженности? Ее собственные средства идут на погашение обязательств перед кредиторами первой очереди. При их нехватке используются деньги, полученные за счет распродажи имущества организации-банкрота.
Имеются еще несколько особенностей при погашении задолженностей:
- Если компания имеет долги в валюте других государств, перерасчет будет сделан по текущему курсу ЦБ.
- Существует приоритетный метод выплаты долгов. Это перечисление денежных средств на счет кредитора с расчетного счета организации-должника. Управляющий или ответственное лицо вносит деньги через нотариат, который территориально относится к обанкротившейся организации, после чего задолженность считается аннулированной. Только если нельзя использовать приоритетный метод, допускаются другие варианты погашения задолженности.
- Очередность выплат должна быть соблюдена. Отклонение от порядка очередности возможно, только когда дело касается залогового имущества.
- Требования кредиторов в ряде случаев могут не быть признаны законными.
- Когда реестр закрыт, есть возможность его дополнения. Если поступит новое требование, относящееся к первой очереди кредиторов в банкротстве, оно должно быть погашено вне очереди. При появлении запросов до момента, когда все требования первой очереди удовлетворены, их закрывают перед тем, как удовлетворять их требования.
Может оказаться, что банкротство организации намеренное. Если это доказано в ходе расследования и намеренное банкротство произошло по инициативе руководителя, то на погашение долгов пойдет его имущество. При нехватке средств их могут взыскать из имущества семьи руководителя предприятия.
Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве физических лиц
Банкротством называется финансовая несостоятельность, когда должник не в состоянии погасить взятые на себя обязательства. Банкротом может стать как юридическое, так и физическое лицо. На каких основаниях можно пройти процедуру банкротства, указано в Федеральном законе № 127-ФЗ, который так и называется: «О несостоятельности (банкротстве)».
Банкротство может быть признано только по решению суда, который опирается на следующие основания:
- должник не может выполнить требования по взятым на себя денежным обязательствам;
- должник не в состоянии выплатить зарплату и выходные пособия сотрудникам;
- должником не погашены обязательные платежи, срок которых был три месяца назад.
Имущество банкрота, в том числе физического лица, может быть выставлено на торги. Сначала проходят первые этапы процедуры банкротства:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление;
- внешнее управление.
Цель этих действий – улучшить финансовую ситуацию должника. Если желаемого результата не удалось добиться, переходят к следующему этапу: конкурсному производству. Имущество, которое имеется у должника, проходит оценку специалиста, и его выставляют на торги. Те финансы, которые будут выручены, пойдут на выплаты долгов банкрота.
Что может быть выставлено на аукцион? Любое имущество, имеющее материальную ценность:
- торговые и промышленные предприятия – как в комплексе, так и отдельное оборудование;
- имеющиеся ценные бумаги, в том числе и принадлежащие организации сторонние акции или облигации;
- недвижимость (жилые, коммерческие и производственные объекты);
- производственные и сельскохозяйственные земельные участки, участки, предназначенные под ИЖС;
- право на получение средств, которые причитаются банкроту по долгам перед ним (права требований);
- транспортные средства, спецтехника;
- бытовая техника, в том числе крупная;
- товарные знаки, бренды, права на логотипы.
Информация по банкротам является открытой и обязательной для публикации. Получить сведения можно на Федресурсе (информационная система Единого федерального реестра сведений о банкротстве). Можно узнать, на какой торговой площадке выставлено имущество и какое именно.
Торговые площадки (ЭТП), на которых продается имущество банкротов, должны быть аккредитованы. На площадке можно получить подробную информацию о распродаже: узнать статус торгов, получить контакты представителей, выяснить стоимость шага и т. д.
Существует способ найти официальную информацию по торгам с помощью агрегаторов. Эти ресурсы систематизируют данные с торговых площадок и официальных источников. Система поиска поможет отыскать нужное.
Часто задаваемые вопросы об очередях кредиторов в банкротстве
Является ли третья очередь кредиторов при банкротстве заключительной?
Сколько очередей кредиторов в банкротстве, зависит от конкретной ситуации. После третьей очереди могут удовлетворяться требования по признанным недействительными сделкам.
Входят ли руководитель, заместитель руководителя и главный бухгалтер в первую очередь выплат при банкротстве?
Данные лица не являются должниками первой очереди. Их требования закрываются только после погашения долгов с первой по третью очередь. Они могут получить средства, превышающие минимальный размер в 30 тысяч рублей, в том числе компенсации и выходные пособия.
Есть ли при банкротстве внеочередные платежи?
Вне очереди должны быть погашены:
- Те текущие платежи, которые возникли до начала процедуры банкротства.
- Средства на мероприятия, предупреждающие катастрофы (техногенные или экологические).
- Средства на меры, направленные против гибели людей.
- Оплата услуг держателя реестра.
Прежде всего имеющиеся финансы направляются на данные платежи, так как они находятся в приоритете.
Итак, если гражданин или компания не в состоянии выплачивать долги, они могут объявить себя банкротами. Это не освобождает от необходимости закрыть задолженности. При этом нужно соблюдать установленный законом порядок выплат.
