Только до 30.06
Получите персональный план по освобождению от Ваших долгов в 2025
Получить план (PDF 1,5 MB)
Банкротство
Глаз

1202

Время чтения: 10

Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц: какие и как – статья от ФЦБ

Сохранить статью Сохранить статью:

Финансовая нестабильность может затронуть любого гражданина РФ, поэтому вопрос банкротства физических лиц становится все более актуальным. Один из ключевых аспектов при таких обстоятельствах – судьба налоговых обязательств в процессе банкротства. Понимание того, какие налоги могут быть списаны в случае банкротства и каким образом это происходит, поможет гражданам лучше ориентироваться в своих правах и возможностях.

В статье мы расскажем, можно ли физическому лицу избавиться от долгов по налогам при банкротстве, какие именно налоги банкрота физлица попадают под списание, как списываются налоговые долги при банкротстве.

Реально ли при банкротстве физлица списать налоги, какие именно

Своевременная уплата налогов – это обязанность каждого налогоплательщика. Фискальные сборы составляют основу многих расходов государства. В частности, именно из этой денежной массы формируются зарплаты для бюджетников. Как бы там ни было, иногда тот или иной гражданин оказывается не в состоянии вносить эти обязательные платежи.

Какие налоги можно списать при банкротстве:

  1. Налог на профессиональный доход для самозанятых. Налог начисляется за ведение коммерческой деятельности без регистрации ИП и без найма сотрудников.
  2. Налог на прибыль от ведения коммерческой деятельности. В этом случае физическое лицо получает статус индивидуального предпринимателя. При банкротстве может списываться недоимка по страховым взносам.
  3. Водный налог. Налог начисляют за использование водных объектов в целях, для которых требуется получение лицензии (например, забор воды в промышленных масштабах для какого-нибудь предприятия).
  4. Транспортный налог. Налог начисляют за владение воздушным, водным или автомобильным транспортом.
  5. Налог на землю. Начисление осуществляется за использование участками земли. Исключение в этом случае составляют земельные участки, которые находятся в безвозмездном пользовании или в аренде.
  6. Налог на имущество. Налог начисляют за владение коммерческими и жилыми помещениями.

Как сделать списание налогов при банкротстве физического лица

Если у физического лица есть долги перед ФНС, для начала следует заказать консультацию опытного юриста. Профессионал поможет выработать грамотную стратегию, которая позволит сохранить хотя бы часть ликвидного имущества.

Пошаговая инструкция по списанию налогов:

  1. Составление заявления о банкротстве. В заявлении необходимо детально перечислить все долги, которые у физического лица имеются перед ФНС.
  2. Сбор необходимой документации.
  3. Подача заявления в арбитражный суд по месту постоянной регистрации.
  4. Получение постановления о том, что физическое лицо является финансово несостоятельным.
  5. Анализ имущества, которое может быть реализовано для последующего погашения долгов.
4 документа, которые помогут списать до 100% долгов без потерь
author
Дмитрий Гришкин
Ведущий юрист
В современном мире многие сталкиваются с проблемой банкротства, не зная, как с ней справиться. Это может быть сложным процессом, но с правильной подготовкой все возможно.
Мы подготовили для вас подборку полезных материалов, документов и чек-листов вам в помощь, которые доказали свою результативность. Мы искренне хотим помочь вам укрепить ваше финансовое благополучие и начать жить без долгов
Да, это бесплатно! Скачайте бесплатно и узнайте, как преодолеть финансовые трудности без стресса.
author
Дмитрий Гришкин
Ведущий юрист

При процедуре банкротства долги будут списываться согласно положениям статьи 59 Налогового кодекса РФ. Здесь сказано, что пеня, штраф или недоимка являются безнадежными к взысканию, если в период банкротства физическое лицо было в полной мере освобождено от исполнения обязательств перед кредиторами.

Завершение всех стадий процедуры банкротства не отменит долги по начисленным налогам в автоматическом режиме. Важно подать заявление о том, чтобы задолженность признали безнадежной. Такая ситуация будет возможной, если финансов, которые удалось получить от реализации имущества физического лица, недостаточно для погашения долгов.

После завершения процедуры банкротства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Банкрот подает заявление о том, что его задолженность по сборам и налогам является безнадежной.

Что прилагают к заявлению:

  • копию решения арбитражного суда о признании физического лица банкротом;
  • справку о размере задолженности;
  • копию определения о завершении процедуры банкротства.
До 30 июня! Получите бесплатно персональный план выхода из долгов за 47 минут и конечную стоимость процедуры
Наши юристы подготовят для вас:
  • Анализ вашей текущей ситуации
  • Расчет оптимальной стратегии погашения долгов
  • Прогноз сроков и суммы списания при банкротстве
Введите номер телефона для получения персонального плана:
Уже 265 человек получили план выхода из долгов
*Отправляя формы на данном сайте, вы даете согласие на обработку  персональных данных в соответствии с ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 N 152-ФЗ
Отправляя свои данные, Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Перейти в чат

Заявление будет рассмотрено в течение 30 календарных дней. После этого будет принято решение о списании долгов банкрота по налогам.

Какие долги физического лица по налогам не получится списать

Физическое лицо не сможет списать так называемые текущие налоги. Речь идет о финансовых обязательствах, которые возникли после начала процедуры банкротства.

Налоги также могут не списать, если процедура банкротства прерывается. Прерывание процедуры возможно по следующим причинам: фиктивное банкротство, уклонение от уплаты налогов, мошеннические действия. Если факт мошенничества подтвердится, суд прекратит процедуру банкротства. В результате долги не будут списаны. В дальнейшем задолженности будут взыскивать через приставов.

Бывает ли банкротство физических лиц по налоговой задолженности

Налоговая задолженность может стать основанием для начала процедуры банкротства. Получить статус финансовой несостоятельности может сам должник, если долг не больше отметки в 500 тыс. руб. Начать процедуру банкротства из-за задолженности может налоговый орган, если долг превышает показатель в 500 тыс. руб.

Ситуация, когда именно фискальный орган выступает в качестве инициатора процедуры банкротства физического лица, случается довольно часто. Сотрудники ФНС обязаны подавать такие заявления в соответствии с внутренними инструкциями. Важно указать на то, что если инициатором процедуры является налоговый орган, то мировое соглашение заключить нельзя. Налоговая задолженность в этом случае может быть взыскана за счет ликвидного имущества должника.

Процедура банкротства предполагает списание таких налогов, как налог на имущество, водный налог, транспортный налог, налог на землю, налог на прибыль от ведения коммерческой деятельности и налог на профессиональный доход. Банкрот должен подать заявление о том, что его задолженность по сборам и налогам является безнадежной. Физическое лицо не сможет списать налоги, которые были начислены после начала процедуры банкротства.

Читайте также
Как правильно взять кредит: 8 нюансов, которые следует учесть – статья от ФЦБ
Кредиты/займы
Как правильно взять кредит: 8 нюансов, которые следует учесть – статья от ФЦБ
Как правильно взять кредит? Чтобы финансовые обязательства оказались под силу, оценивают целесооб...
Подробнее
Дебиторская задолженность банкрота – физического лица: что это, как с ней поступить – статья от ФЦБ
Банкротство
Дебиторская задолженность банкрота – физического лица: что это, как с ней поступить – статья от ФЦБ
Проблема дебиторской задолженности в большинстве случаев касается банкротства юридических, а не ...
Подробнее
Черные кредиторы: признаки, схемы, способы защиты – статья от ФЦБ
Кредиты/займы
Черные кредиторы: признаки, схемы, способы защиты – статья от ФЦБ
Кто это? Черные кредиторы — неофициальные или нелегальные организации, которые предоставляют займ...
Подробнее
Что делать, если угрожают коллекторы: права должника и возможные пути противодействия – статья от ФЦБ
Приставы/коллекторы
Что делать, если угрожают коллекторы: права должника и возможные пути противодействия – статья от ФЦБ
Содержание Права коллекторов по закону Что коллекторам делать запрещено Проверк...
Подробнее
Кредиторы подали в суд: в каких случаях, что делать – статья от ФЦБ
Кредиты/займы
Кредиторы подали в суд: в каких случаях, что делать – статья от ФЦБ
О чем речь? Если кредиторы подали в суд, приятного в этом мало, но и повода для паники пока нет. ...
Подробнее
Продают ли коллекторы долги и законно ли это – статья от ФЦБ
Долги
Продают ли коллекторы долги и законно ли это – статья от ФЦБ
Содержание Кто такие коллекторы Продают ли коллекторы долги Как выкупить долг ...
Подробнее
Ответственность временного арбитражного управляющего  – статья от ФЦБ
Банкротство
Ответственность временного арбитражного управляющего – статья от ФЦБ
Кто это? Временный арбитражный управляющий — ключевая фигура в процедуре банкротства, назначаемая...
Подробнее
Антиколлекторы: когда нужно обращаться и чем могут помочь – статья от ФЦБ
Приставы/коллекторы
Антиколлекторы: когда нужно обращаться и чем могут помочь – статья от ФЦБ
Кто это? Антиколлекторы — специалисты, помогающие людям защитить свои права в случае неправомерны...
Подробнее
Что будет, если самозанятый не платит налоги: пени, штрафы, запрет на использование режима – статья от ФЦБ
Финансы
Что будет, если самозанятый не платит налоги: пени, штрафы, запрет на использование режима – статья от ФЦБ
Что будет, если самозанятый не платит налоги? Ему грозит начисление пеней, принудительное взыскан...
Подробнее
Видео

Спроси юриста бесплатно

Спроси юриста бесплатно

Спроси юриста бесплатно