28.07.2025

Долги

Проверено экспертом

785

Время чтения: 11 минут

Основные этапы анализа финансового состояния должника

Сохранить статью:

О чем речь? Анализ финансового состояния должника проводят в рамках банкротства для определения его платежеспособности и возможности восстановления финансовой устойчивости. Он позволяет выявить, достаточно ли имущества у недоимщика для покрытия обязательств.

Как происходит? В первую очередь осуществляют сбор и подготовку необходимой документации, далее оценивают имущество должника и анализируют бухгалтерскую отчетность. По результатам проведенного исследования оформляется заключение о его материальном положении.

Цель анализа финансового состояния должника в банкротстве

Начальным этапом в процедуре признания компании неплатежеспособной является проведение наблюдения. Его цель – обеспечение сохранности имущества организации, а также анализа состояния бизнеса, формирование реестра требований кредиторов. Сюда входит организация первого собрания заимодавцев, на котором будет решаться дальнейшая судьба компании.

В определенных ситуациях, уже после проведения сбора данных и анализа, собрание кредиторов приходит к решению провести некоторые реабилитационные процедуры. Это финансовое оздоровление и внешнее управление. Если будет установлено, что платежеспособность компании уже не вернуть, то выносится решение о проведении конкурсного производства. При нем имущество фирмы-должника будет использовано для погашения недоимок. На последнем этапе компания просто перестает существовать как юридическое лицо, то есть ликвидируется.

Анализ финансового состояния должника – необходимый этап, так как именно на нем происходит определение стоимости имущества компании. Исходя из этих данных, можно выделить средства для выплат различных задолженностей (в том числе кредиторам, финансовому управляющему, судебных издержек). Без анализа невозможно точно определить, что компания несостоятельна. Все собранные данные помогут понять целесообразность проведения всех дальнейших процедур.

К целям проведения анализа финансового состояния должника относят:

определение платежеспособности, включая текущие и будущие возможности;
учет потенциальных рисков, в том числе мошенничество, неплатёжеспособность или банкротство;
выход на важные управленческие решения;
прогноз будущих финансовых возможностей, планирование возврата долгов и сокращение убытков до минимального уровня.

Цель анализа финансового состояния должника в банкротстве

Источник: Andrey_Popov/ shutterstock.com

Проведение анализа финансового состояния должника осуществляется временным управляющим. Данное лицо опирается на отчетную и бухгалтерскую документацию фирмы. Если данных бумаг нет, то достоверность будет подтверждаться аудитором, которого следует специально привлечь, чтобы грамотно организовать процедуру.

Этапы проведения анализа финансового положения должника

Исследование проходит в несколько этапов. На первом финансовый управляющий занимается составлением списка всех активов и обязательств. Для этого следует:

Провести опрос должника

Проводится начальное заседание по банкротству, после него гражданин предоставляет список всех имеющихся активов. Управляющий проводит тщательный анализ и формирует конкурсную массу. В нее не входит имущество, взыскание которого законно исключается. О социальных выплатах и каких-либо пособиях гражданин обязательно должен сообщиться финансовому управляющему. Указываются счета и те суммы, которые изъятию не подлежат.

Получить необходимую финансовую документацию от взыскателей

Управляющий запрашивает все возможные кредитные договоры, справки и выписки, которые могут иметь отношение к данной процедуре. На их основе проводится оценка обоснованности требований. При детальной информации могут появиться некоторые ошибки, из-за которых необходимо будет внести соответствующие корректировки.

Кроме того, финансовый управляющий делает запрос в БКИ, в налоговую службу, поставщикам жилищно-коммунальных услуг. Если выяснится, что гражданин также имеет обязательства перед этими организациями, то кредитор может предложить составить договор займа и необходимые ведомости по счетам бухгалтерского учета. В свою очередь недоимщик предоставит расписки о получении денег и все справки о переводах на погашение задолженностей.

Выполнить запросы в государственные органы и реестры

Часто случаются ситуации, когда должник скрывает часть имущества от финансового управляющего. По этой причине необходимо проводить соответствующую проверку. Для этого запрашиваются данные в различных служба и органах. Собранные данные ложатся в основу списка всех активов и обязательств должника. Они используются для определения финансового состояния. Управляющий проводит изучение всех доходов и расходов гражданина.

Этапы проведения анализа финансового положения должника

Источник: Kmpzzz/ shutterstock.com

Анализ проводится следующим образом:

при подсчете доходов должника учитываются любые выплаты и поступления: пособия, заработная плата, стипендии и так далее;
в траты гражданина включаются: оплата коммунальных услуг, покупка продуктов питания, предметов первой необходимости, одежды, обуви, оплата дополнительного образования детей и так далее;
во внимание берется и состояние экономики по региону: средняя заработная плата, уровень цен и множество иных факторов.

Все доходы и расходы должника анализируются, а финансовый управляющий приходит к решению о возможности реструктуризации имеющихся обязательств. Есть два основных итога:

план реструктуризации будет утвержден, если после вычета всех расходов доходов гражданина еще хватает на погашение задолженности;
имущество будет распродано на торгах и субъект признается банкротом, если средств больше не остается, чтобы рассчитаться по обязательствам.

Процедура Банкротства - является законным способом.

Банкротство физических лиц поможет решить проблему с кредитами, долгами и займами по Федеральному закону № 127

Получите бесплатную консультацию юриста по Вашей проблеме прямо сейчас

Пожалуйста, подтвердите согласие
на обработку персональных данных

Нельзя забывать об еще одном важном нюансе при проведении анализа финансового состояния должника – проверка совершенных сделок за последние три года. К ним относят любые договоры по отчуждению имущества: дарение, продажа и прочие. Очень часто граждане так поступают перед тем, как вступить в процедуру банкротства. Сделка может быть аннулирована управляющим, если она нанесла определенный ущерб финансовым интересам кредитора.

В статью 20.3 Закона внесены дополнения, позволяющие упростить определение сомнительных сделок (финансовых или имущественных). Ранее для получения информации об активах родственников должника финансовому управляющему требовалось обращаться в суд, сейчас это можно сделать и без таких действий. Некоторые вопросы по-прежнему решаются в судебном порядке, но процедура, тем не менее, сильно упрощена, например, не требуется проведение заседания суда.

Финансовое заключение о состоянии банкрота

Вся информация по анализу и его итоги должны быть оформлены в виде отчета. В нем содержится следующая информация:

Данные должника (фамилия, имя, отчество, место рождения и номер дела о банкротстве).
О финансовом управляющем (фамилия, имя, отчество, контакты, наименование организации).
О лицах, которые привлечены для участия в данном деле.
О жалобах на финансового управляющего (бездействие или необоснованные деяния).
О выполненной работе. Этот раздел, конечно, является самым объемным в отчете. В нем содержится главная информация о финансовом состоянии должника.

Финансовое заключение о состоянии банкрота

Источник: Michael MLPG/ shutterstock.com

Результаты анализа финансового состояния должника включают в себя следующую информацию:

о составе и стоимости имеющихся активов;
о мерах, которые были приняты для сохранения имущества должника;
о требованиях кредиторов, о том, как они были выполнены неплательщиком;
о реализации активов должника;
о признаках преднамеренного или фиктивного банкротства;
о сомнительных сделках.

Все эти данные передаются собранию кредиторов, отправляются в арбитражный суд и приобщаются к банкротному делу.

Что нужно знать банкроту о финансовом анализе

Может показаться, что такое исследование состояния должника требуется исключительно для работы финансового управляющего, собрания кредиторов и арбитражного суда.

Однако, это мнение ошибочно. На самом деле первый, кто должен быть подготовлен к данной процедуре – это недоимщик. Ее исход решит, получится ли утвердить план реструктуризации или списания долга. То, на что стоит обратить внимание:

Ни в коем случае не нужно пытаться скрыть какое-либо имущество от финансового управляющего. В любом случае актуальную информацию он сможет получить из различных ведомств. А факт сокрытия уже точно не сыграет в вашу пользу.
Не пытайтесь перед процедурой банкротства избавиться от своего имущества. Его продажа – это очень плохая идея.
Еще одно нет – дарение любого дорогостоящего имущества. У финансового управляющего будет множество вопросов к вам, как, имея большие задолженности, делаете щедрые презенты.

К анализу финансового состояния должника следует подготовиться заранее. В первую очередь выберите надежную организацию, которая будет заниматься процессом списания недоимок.

В идеале нужно обратиться для начала к хорошему юристу. Первая консультация у него обычно бесплатная, на ней вам дадут оценку уровня сложности сложившейся ситуации, проведут первичный анализ всех сделок и кредиторов, а также установят приблизительные сроки процедуры для вашего конкретного случая.

Часто задаваемые вопросы об анализе финансового состояния должника

Каковы приблизительные сроки его проведения?

Такой анализ представляется в окончательном виде в арбитражный суд не менее чем за пять дней до заседания. К основным этапам относятся: сбор информации и ее подробное изучение (это займет около двух недель), оценка платежеспособности должника с учетом всех его денежных поступлений (до месяца), выявление долговой нагрузки (примерно две недели), определение или исключение фактов преднамеренного банкротства (приблизительно два месяца), реализация имущества (порядка трех месяцев).

В какой ситуации привлекают аудитора для анализа финансового состояния должника?

Это специалист может быть подключен к данной процедуре при необходимости проведения независимой оценки материального положения недоимщика. К примеру, когда есть подозрения о том, что гражданин подает недостоверную информацию или же при решении спорных вопросов.

Заявление о признании должника банкротом: как и кем подается

Могут ли результаты анализы финансового состояния должника быть обжалованы?

Да, это возможно. На каком основании? Вариантов сразу несколько: некачественно выполненный анализ, недостаточное количество подтверждающей документации, были выявлены не все источники дохода должника и так далее. Обжалование включает в себя проведение дополнительной экспертизы с предварительным сбором доказательной базы.

Невозможно представить процедуру банкротства без такого важного этапа, как анализ финансового состояния должника. Законы Российской Федерации гарантируют соблюдение всех требований, поэтому весь процесс проходит четко, справедливо и эффективно.

ООО «ФЦБ» оказывает юридические услуги в сфере банкротства физических лиц в соответствии с 127-ФЗ. Необходима консультация специалиста. Материал носит ознакомительный характер. Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.

#Права должника