Как оплатить налог физическому лицу? Проще всего на сайте или в приложении ФНС. Также это возможно сделать через «Госуслуги», если подключена опция получения налоговых уведомлений. В противном случае налог там отобразится уже после появления задолженности.
На что обратить внимание? Все налоги теперь приходят одним платежом, а оплатить их можно авансом, просто пополнив кошелек в личном кабинете. После наступления даты уплаты налога нужная сумма спишется автоматически.
Какие налоги нужно платить физическим лицам
Чтобы не столкнуться со штрафами, необходимо произвести уплату налога на имущество физических лиц до 01.12.2024 года. Иначе будут начислены штрафные проценты. Несмотря на то, что размер пени незначителен, рекомендуется не затягивать с оплатой.
Какое имущество подлежит налогообложению и на что начисляются налоги для физлиц?
Необходимо уплатить:
- налог на недвижимость;
- земельный налог;
- транспортный налог;
- подоходный налог (НДФЛ).
Имущественный налог распространяется на квартиры, комнаты, дома, дачи, гаражи, машино-места и другие капитальные постройки, которые прочно связаны с землей и не могут быть перемещены.
Налог на транспорт взимается с мотоциклов, автомобилей, катеров, яхт и самолетов. Его размер зависит от мощности транспортного средства.
Для недвижимости налог рассчитывается, исходя из расценок в кадастре на начало налогового периода (предшествующего тому, за который производится уплата). Если в течение этого срока кадастровая стоимость изменялась, это должно быть учтено в сумме к оплате.
Источник: chaylek/ shutterstock.com
Для различных объектов недвижимости применяются разные правила налогообложения, которые подробно изложены в статье 403 Налогового кодекса РФ.
Например, налоговая база для квартиры или части жилого дома определяется как их оценка в кадастре, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 м2 общей площади. Для комнаты уменьшение производится на 10 м2, а для жилого дома (целиком) — на 50 м2.
Как оплатить налог на имущество для физических лиц? В случае с НДФЛ, если ваш единственный источник поступлений — это зарплата, налоговые начисления с нее удерживаются автоматически, как и с других доходов, упомянутых ранее. Однако, если у вас есть еще какой-то заработок, например, от фриланса, или вы продаете автомашину, которой владели год, вам необходимо самостоятельно уведомить государство, заполнив декларацию 3-НДФЛ.
Если вы оплачиваете налог на профессиональный доход, заполнять декларацию не требуется.
Ранее, если у вас было несколько объектов недвижимости, транспортных средств или участков земли, налоги начислялись отдельно на каждый из них. В результате вы получали разные квитанции.
Теперь же процесс стал значительно проще. Все налоги объединены в единый налоговый платеж (ЕНП).
Что такое налоговое уведомление
Документ, содержащий данные о размере налога и датах его погашения, называется налоговым уведомлением. В нем также содержится информация о предоставлении налоговых привилегий, вычетов и других льгот, снижающих общую сумму уплаты налога.
С 10.09.2024 года началась отправка уведомлений. До 01.12.2024 года необходимо оплатить налог физическому лицу после получения оповещения, как указано в статье 409 Налогового кодекса РФ. В ином случае на едином налоговом счете (ЕНС) возникает долг. Согласно пункту 1 статьи 75 Налогового кодекса РФ, с 02.12.2024 года вступят в силу штрафы за нарушения.
Помимо этого, налоговый орган отправляет информацию через почту/
На своем официальном сайте
На своем официальном сайте дублирует сведения в личном кабинете физического лица. Российские граждане могут воспользоваться онлайн-сервисом, предоставляющим личный кабинет для плательщика налогов, где:
- доступна информация о налогах;
- налоговые декларации можно заполнить и отправить;
- есть онлайн-оплата налогов;
- можно отправить запрос в налоговую.
Источник: fizkes / shutterstock.com
Как оплатить налог физическому лицу через личный кабинет? Чтобы войти в свой личный налоговый аккаунт, выполните процедуру регистрации на сайте ФНС РФ, перейдите в раздел «Личный кабинет налогоплательщика», затем заполните форму для регистрации. С помощью мобильного приложения «Налоги ФЛ» возможен контроль над расчетами прямо со своего телефона.
Отправляет информацию на сайт «Госуслуги»
С начала июля 2023 года граждане России имеют возможность получения цифровых налоговых извещений через сайт «Госуслуги». Удобство заключается в том, что можно заблаговременно узнать о начислениях и о том, оплачены ли у вас как физического лица налоги, всего за пару кликов, избегая комиссий. В этом уведомлении предусмотрена функциональная кнопка для мгновенной оплаты через интернет.
Но учитывайте, что, если налоговые уведомления будут отправляться через портал «Госуслуги», прекратится доставка бумажных писем с такими оповещениями.
Ваш личный кабинет получит налоговое сообщение не позже, чем за 30 дней до установленной даты уплаты налога. Если пользователь не активировал уведомления, он получит оповещение, уже когда платеж будет просрочен, после чего начнется взимание штрафов.
Если ФНС рассчитает налоги на сумму менее 300 рублей, то уведомление не будет отправлено. В такой ситуации документ вам поступит в следующем расчетном периоде.
Что такое единый налоговый счет
Чтобы избежать опозданий с платежами, плательщику разрешается платить налоги в любое время, даже до получения официального извещения о налоговых обязательствах. Для осуществления данной операции нужно перечислить необходимую сумму на собственный ЕНС. Единый налоговый платеж осуществляется с данного счета.
ЕНП представляет собой инновационную систему единой выплаты налоговых обязательств, которая дает возможность физическому лицу оплатить разом как все виды налогов, так и взносы или сборы без множества квитанций с разными реквизитами.
Самозанятое лицо может объединить выплаты налога на профессиональный доход в единый платеж или оплатить их по отдельности.
Источник: insta_photos / shutterstock.com
В счет погашения налоговых обязательств ФНС будет учитывать все зачисления на ЕНС в определенной последовательности:
- долги по налогу, начиная с самых первых;
- по мере появления обязательств по оплате учитываются новые налоги, предоплаты, страховые отчисления и сборы;
- пени;
- проценты;
- штрафы.
До этого момента средства приходили через разные счета, что позволяло самостоятельно решать, какой налог уплатить первоочередно – на транспорт или имущество – и даже игнорировать задолженности. Сейчас все зачисления средств распределяются по принципу пропорциональности.
После получения уведомлений от ФНС сумма налога будет списана с ЕНС физлица немедленно после даты отправки этого документа. Главное условие – наличие положительного баланса на едином налоговом счете.
Если средства поступят на ваш ЕНС после получения уведомления, налоговая оплата будет произведена по дате их зачисления. Ваш платеж будет учтен по назначению до наступления 2 декабря, так как налоговая инспекция не станет ожидать этого дня. Статья 78 Налогового кодекса РФ, пункт 8, устанавливает новые правила.
Как оплатить налог физическому лицу
До наступления 01.12.2024 года обязательна уплата налогов для физлиц. Вопрос о дате перечисления средств на счет ФНС (статья 45 Налогового кодекса РФ) не имеет значения. Основной задачей является соблюдение сроков платежей.
Как оплатить единый налог физическому лицу? Существует несколько вариантов/
С помощью сайта «Госуслуги»
Чтобы понять, как через «Госуслуги» оплатить налоги физическому лицу, нужно иметь подтвержденную личную страницу пользователя. Для верификации данных требуется посетить ближайшее отделение МФЦ, налоговой службы, Пенсионного фонда или почты.
Далее необходимо войти на сайт «Госуслуги» под логином и паролем, перейти во вкладку «Оплата по квитанции» и указать код из налогового извещения. Пользователи, активировавшие специальные оповещения, имеют возможность заблаговременно узнать о поступлении средств и произвести налоговые платежи всего за пару кликов, избегая комиссий благодаря функции быстрой онлайн-оплаты на портале.
Посмотреть, как оплатить налог физического лица по задолженности, можно по ИНН на сайте «Госуслуги» после 01.12.2024 года, если не произвести своевременный платеж.
На официальном сайте ФНС
Для доступа в личный кабинет на сайте ФНС предусмотрены 2 способа: через подтвержденный аккаунт на «Госуслугах» или ввод ИНН вместе с паролем, который можно получить исключительно при личном посещении любого отделения налоговой.
Ваше налоговое уведомление доступно в личном кабинете. Если оно отсутствует на главной странице, проверьте раздел сообщений, где указана информация о рассчитанной сумме налога.
Источник: Jirapong Manustrong / shutterstock.com
Оплата налога без комиссии возможна любой банковской картой после выбора данного способа. У оплаты через приложение «Налоги ФЛ» те же особенности.
Через «ЮMoney»
Без регистрации на портале ФНС и подтвержденной учетной записи на «Госуслугах» оплата налога без комиссии возможна через сервис «ЮMoney» — исключительно на официальном сайте.
Для начала процесса достаточно указать свой ИНН или номер квитанции, если он имеется. Возможность погашения будет предложена после обнаружения долга сервисом. Оплата предоставляется через электронный кошелек или с любой банковской карты, которая была привязана.
В любом банке
Оплата налогов физического лица возможна как онлайн, так и через банки. Для банковского отделения потребуется наличие бумажной квитанции, тогда как в личном кабинете или через мобильное приложение достаточно просто ввести УИН или отсканировать QR-код.
Получив уведомление по почте, налогоплательщик может оплатить налоги в банке, используя платежные реквизиты или УИН, указанный в документе.
Что будет, если не платить налог
Вначале будет начислен штраф, равный 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ (она стабильно повышается в последнее время).
Если сумма задолженности перед ФНС превысит 10 тыс. рублей, а вы продолжите игнорировать погашение, тогда судебные приставы займут место инспекторов, в этом случае:
- для должника предусмотрены дополнительные затраты, связанные с возбуждением исполнительного производства;
- возможна блокировка счета должника или списание с него долга;
- запрет на выезд за границу РФ.
Также наличие долга по уплате налогов способствует ухудшению кредитного рейтинга, что затрудняет получение займа или жилищного кредита.
Статьи 122 Налогового кодекса и 198 Уголовного кодекса РФ предполагают ответственность за неоплату налога, она определяется типом уклонения:
- Неумышленное. Например, вследствие обанкрочивания кредитной организации или временного дефицита средств. В случае непунктуальной уплаты налога по причине определенных обстоятельств налогоплательщику будет присвоен штраф в размере 20 % от общего долга.
- Умышленное. В случае умышленной невыплаты налога пени будут равны 40 % от размера задолженности.
И умышленное, и неумышленное уклонение от налоговых обязательств классифицируются как административные правонарушения. Срок давности по ним составляет 3 года, считая с окончания налогового срока, когда была выявлена непогашенная сумма. Если налоговый орган заявляет в суд на нарушителя, то устанавливается и период исковой давности по взысканию штрафа через суд — 6 месяцев со дня окончания срока выполнения требований о выплате.
В крупных размерах. Крупные долги включают суммы свыше 2,7 млн рублей, накопленные в течение трех финансовых лет. Наказание за непогашение таких долгов:
- минимальный штраф составляет 100 тыс. рублей, максимальный – 300 тыс. рублей;
- обязательные работы сроком до 1 года;
- арест — может продлиться до 6 месяцев;
- 12 месяцев лишения свободы.
В особо крупных размерах. Это долги свыше 13,5 млн рублей, накопленные за 3 финансовых периода. Санкции за правонарушение:
- минимальный штраф составляет 200 тыс. рублей, максимальный – 500 тыс. рублей;
- обязательные работы сроком до трех лет;
- лишение свободы сроком до трех лет.
Долги в особо крупном и крупном объеме классифицируются как уголовные преступления. Срок давности по ним равняется двум годам. Если правонарушитель уклоняется от судебного разбирательства, не выполняет налоговые обязательства и не осуществляет уплату штрафных санкций, то период исковой давности приостанавливается.
Часто задаваемые вопросы об уплате налогов физических лиц
Что предпринять, если в налоговом извещении указана неверная сумма к оплате?
При обнаружении ошибочной суммы долга или штрафа в уведомлении свяжитесь с налоговой. Возможно направление заявления через интернет, используя личный аккаунт налогоплательщика или чат для сообщений.
Как поступить, если имеется собственность, но отсутствуют извещения?
Если в вашем личном налоговом аккаунте или на «Госуслугах» не отражается налог, а также отсутствует письменное уведомление, обратитесь в местное отделение ФНС и узнайте, почему не поступило оповещение. Можно посетить налоговую инспекцию, но проще оформить заявление онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
Что делать, если перечислил сумму больше, чем начислено по налогам?
Если сумма была неверно уплачена в двойном размере или превышает начисление, излишняя оплата будет отражена на ЕСН. Эти средства можно применять для погашения налогов в следующем отчетном периоде. Если нужно вернуть лишнее зачисление, отправьте запрос в налоговую.
Как оплатить налог за другое физическое лицо?
Для этого доступны варианты:
- Через индивидуальный аккаунт налогоплательщика. Произвести оплату нужно через личный кабинет того человека, кому был начислен налог, применяя его банковскую карту.
- На онлайн-сервисе ФНС РФ «Заплати налоги». Чтобы составить распоряжение о платеже, клиенту нужно указать Ф. И. О., местоположение, ИНН, определить вид налога и его размер.
Следует помнить, что другое лицо не имеет права настаивать на возврате суммы, выплаченной за налогоплательщика в бюджет РФ.
Где и как можно оплатить налоги наличными как физическому лицу?
Уплата налогов наличными возможна в банках (ВТБ, «Промсвязьбанк», «Сбер» и прочие). Чтобы это сделать, необходимо посетить отделение с уже заполненной налоговой декларацией или платежным документом и произвести оплату указанной суммы через кассовый терминал, используя наличные средства или банковскую карту.
В течение октября каждый собственник транспортных средств, недвижимости и участков земли будет получать налоговые извещения с расчетами по прошлому периоду. Платежные документы впервые поступают не только в личный кабинет на портале ФНС, но также на сайт «Госуслуги», если пользователь активировал эту функцию. Внести налоги возможно разными способами, самое важное — выполнить это своевременно. Иначе будут применены штрафы.
