О чем речь? Подозрительные сделки при банкротстве создают риски для всех сторон процесса: должника, кредиторов и третьих лиц. Они могут быть вполне осознанными и совершенными по ошибке. В любом случае при обнаружении будут проанализированы и, скорее всего, признаны недействительными.
Это какие? Подобные договоренности имеют ряд признаков, по которым их и квалифицируют как подозрительные. Они направлены либо на сокрытие имущества, либо на причинение вреда кредиторам.
Суть подозрительной сделки при банкротстве
Процедура банкротства позволяет списать все долговые обязательства и начать жизнь с чистого листа. При этом при определенных обстоятельствах процесс может быть прерван или даже не инициирован. Причиной таких последствий выступают ошибки самого должника или недобросовестного адвоката.
Подозрительными сделками при банкротстве называют операции заемщика, совершенные с целью нанесения ущерба имущественным правам кредиторов.
Банкротство частных лиц представляет собой достаточно сложный процесс. Будет ошибкой считать, что все сводится к трем моментам: подача заявления в суд, оплата процедуры и списание всех долгов через 12 месяцев. В ходе дела может возникнуть ряд проблем. Среди них — возможность оспаривания кредиторами или арбитражным управляющим сделок должника, анализируемых во время процедуры.
Существует три категории таких сделок:
- оспариваемые на общих основаниях;
- заключенные с предпочтением;
- имеющие признаки подозрительности.
Подозрительные сделки при банкротстве физических лиц — операции, которые совершил заемщик — физическое лицо с целью нанесения ущерба имущественным правам кредиторов.
Для обоснования недействительности подобной сделки оспаривающий субъект должен предоставить доказательства одновременного наличия трех обстоятельств:
- целью операции, совершенной заемщиком, выступает нанесение вреда кредиторским имущественным правам;
- сделка нанесла вред указанным правам кредиторов;
- вторая сторона такой операции на момент ее совершения знала/должна была знать о наличии описанной выше цели заемщика.
Если даже одно из названных обстоятельств будет не доказано, суд не признает недействительность сделки по такому основанию.
Источник: fizkes/ shutterstock.com
На существование вреда кредиторским имущественным правам указывает снижение размеров или стоимости имущества заемщика либо повышение имущественных требований к нему. Кроме того, такой факт будет признан, если существуют соответствующие последствия проведенных должником правовых действий или сделок, которые могут стать причиной потери кредиторами возможности удовлетворить собственные требования по его долгам за счет имущественных ценностей заемщика.
Приведем примеры подозрительных сделок при банкротстве физических лиц:
- Соглашения о купле-продаже, по которым плата отсутствует, предоставлена без соответствующих оснований длительная отсрочка платежа или установлен факт существенного занижения (завышения) реальной стоимости.
- Передача имущественных ценностей третьим субъектам безвозмездно.
- Принята дополнительная фискальная нагрузка без встречного предоставления. К примеру, должник отказался от наследства, перевел на себя часть задолженности, неравномерно разделено супружеское имущество или составлен брачный контракт, на основании которого активы полностью переходят к супругу (супруге), не имеющему(ей) долговых обязательств и т.д.
Критерии подозрительных сделок при банкротстве
Законодательство, регулирующее процедуру банкротства, предусматривает особые основания для оспаривания операций, не включенных в статьи 61.2 и 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
В первую категорию входят оспариваемые операции должника как подозрительные при банкротстве, сделки с предпочтением.
По критерию подозрительности отдельную категорию составляют сделки, которые проведены с целью нанесения вреда кредиторам и с неравноценным встречным предоставлением.
Источник: Jirapong Manustrong/ shutterstock.com
Примеры операций второго типа:
- сделки, совершенные без оплаты (к примеру, покупка (продажа) авто, жилья, участка земли, гаража и т.д.);
- уступка права требования дебиторской задолженности;
- отчуждение авторских прав;
- авансовый платеж за приобретение товара или предоставление услуг (работ).
Рассмотрим ситуацию, когда перед процедурой банкротства заемщик принял решение продать собственный актив. При этом он оформил соглашение купли-продажи, согласно которому имущество было передано покупателю, но оплата не была осуществлена либо была проведена не в полном объеме. Возможен также вариант, когда условиями договора о продаже актива предусмотрена длительная отсрочка по расчету.
Часто физические лица, а иногда и юридические не придают значения необходимости предоставления в суде подтверждений полной оплаты совершенной сделки. В это время могут предприниматься попытки переписать имущество на близких или друзей. В такой ситуации отсутствует факт оплаты, поэтому передача актива сопровождается распиской, которая нередко составляется уже после оспаривания сделки должника в судебном порядке.
Отметим, что традиционная расписка для суда не может выступать фактом расчетов за проданные имущественные ценности.
Закон не запрещает наличную оплату при продаже имущества между частными лицами. В то же время предъявление расписки в суде в качестве доказательства расчетов за продажу имущественных ценностей вызывает сомнения в реальности такой операции.
Косвенными признаками отсутствия оплаты считаются следующие обстоятельства:
- Поступления от продажи имущественных ценностей не были задекларированы заемщиком.
- У должника нет разумных объяснений, куда он потратил полученные от продажи деньги.
- Должник не в состоянии предоставить объективное подтверждение дальнейших затрат на покупку других ценностей с использованием денег, полученных от продажи.
- Покупатель имущества должника не может подтвердить наличие официальных доходов и источников происхождения денежных средств в размере, необходимом для оплаты покупки. К примеру, данные справки 2-НФДЛ указывают на низкие доходы.
- Должник и покупатель не могут дать объективные объяснения, каким образом они нашли друг друга.
Существует и ряд других методов установления фактов, что сделка является фиктивной.
Виды подозрительных сделок при банкротстве
Различают два вида подозрительных сделок при банкротстве.
С неравноценным встречным исполнением
В данном случае речь идет об операциях, при которых должник отдает намного больше, чем получает. К примеру, жилье, стоимость которого в кадастре 5 млн руб., продается всего за 2 млн руб.
Следует учитывать, что финансовый управляющий осуществляет проверку всех сделок, совершенных на протяжении трех лет перед банкротством. При этом в рамках неравноценных операций учитывают лишь те, которые совершены на протяжении одного года до момента, когда было принято в производство заявление по инициации такой процедуры.
Кроме того, будут оспорены сделки, оформленные уже после того, как суд принял указанное заявление к рассмотрению.
Отметим, что операции, связанные с договорами дарения, нельзя отнести к неравноценным. Поэтому нужно обеспечить доказательство неравноценности встречного представления. Но в случае дарения такой момент принципиально неприменим, так как имущество передается безвозмездно.
Другими словами, когда должник подарит свое жилье, а деньги возьмет тайно (сделка по продаже подменяется договором дарения), то такая операция может быть оспорена под предлогом ее мнимости (п. 2 ст. 170 ГК РФ).
Принципиально сделки, связанные с дарением, не могут относиться к неравноценным. Иными словами, отметить дарственную можно на других основаниях. Такой подход представлен в пункте 8 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.I ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Данный документ содержит критерии неравноценности сделки:
- ее условия и стоимость не соответствуют рыночным. Другими словами, присутствует ухудшение обстоятельств для заемщика. К примеру, должник продал имущество очень дешево;
- передача имущества или иной вариант исполнения обязательств должником производится по стоимости, которая намного ниже, чем на рынке.
С причинением ущерба кредиторам
Этот тип подозрительных сделок должника при банкротстве предполагает наличие тайного намерения нанести вред кредиторам. Соглашения по таким операциям, заключенные менее чем за три года до банкротства, должны проверяться финансовыми управляющими. Критериями здесь выступают:
- наличие цели нанести ущерб кредиторам;
- противоположная сторона сделки осведомлена о намерениях заемщика или знает, что он имеет непогашенные обязательства;
- противоположная сторона является заинтересованным лицом (обычно, близкие родственники заемщика).
Каким образом в ходе судебного разбирательства выявляется наличие у должника цели по нанесению вреда кредиторам? Основным критерием выступает выявление фактов, подтверждающих, что заемщик на момент совершения сделки был абсолютно неплатежеспособным или имел долги (например, наличие задолженности в размере 3 млн руб. с просрочкой в 3–4 месяца).
При этом присутствуют и такие основания, как заключение договора с заинтересованными субъектами и безвозмездность. Но в таком случае необходимо будет доказывать наличие всех признаков подозрительности в ходе судебного разбирательства.
Иллюстрацией данного действия может служить судебная практика: дело № А76-43/2014, рассмотренное Арбитражным судом Челябинской области. В этом примере финансовому управляющему удалось оспорить сделку с признаками подозрительности. Должник при продаже своего автомобиля был неплатежеспособным. В результате сделка привела к уменьшению его имущества. Особое внимание финансовый управляющий уделил факту продажи должником собственного транспортного средства близкому родственнику (отцу).
Кто может оспорить подозрительную сделку при банкротстве
Оспаривать подозрительные сделки должника при банкротстве в арбитражном суде согласно статье 61.9 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» вправе:
- Конкурсные или внешние финансовые управляющие, действующие в интересах должника, по решению комитета или собрания кредиторов либо по личной инициативе.
- Уполномоченные комитета (собрания) кредиторов или другие представители этих органов в случае, когда заявление в отношении оспаривания сделки для выполнения соответствующих решений кредиторов не подано финансовым управляющим в предусмотренные согласно такому решению сроки.
- Уполномоченный орган или конкурсный управляющий в случае, когда величина задолженности перед ним, внесенная в реестр кредиторских требований, составляет свыше 10 % совокупного размера кредиторских обязательств, включенных в реестр кредиторских требований без учета требований кредитора, оспаривающего сделку, и его аффилированных лиц (п. 2 ст. 61.9 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Источник: Pormezz/ shutterstock.com
Кредитор заемщика с объемом требований ниже, чем предусмотрено пунктом 2 статьи 61.9 Закона «О несостоятельности (банкротстве)», не вправе самостоятельно оспаривать сделки. При этом он может обратиться к финансовому управляющему с таким запросом либо обжаловать бездействие последнего. Данное положение дано определением Верховного Суда РФ от 04.12.2017 № 305-ЭС15-5231(4).
Вместе с тем согласно определению Верховного Суда РФ от 10.05.2016 № 304-ЭС15-17156 допускается возможность объединения ряда кредиторских требований для реализации совместных целей по признанию противозаконной сделки заемщика недействительной, наполнения конкурсной массы, обеспечения пропорционального удовлетворения всех требований, выдвигаемых кредиторами. Такой подход соответствует сути конкурсного производства. Он позволяет эффективно восстанавливать нарушенные кредиторские права.
Часто задаваемые вопросы о подозрительных сделках при банкротстве
Какими могут быть последствия при отмене сделок должника — физического лица при банкротстве?
В такой ситуации наступают стандартные последствия: подозрительная сделка будет отменена, имущественные ценности пополнят конкурсную массу для их продажи. Затем проводятся торги, погашаются кредиторские требования и процесс закрывается.
Отметим, что последствия для должника в указанных случаях могут быть более серьезными. Здесь возможно применение санкций, связанных с недобросовестными действиями. Поскольку заемщик проводил подозрительные операции, скорее всего, он преследовал цель по утаиванию имущественных ценностей от кредиторов. Таким образом, он не может считаться законопослушным банкротом. В результате такое лицо часто не избавляется от долгов.
При каких обстоятельствах подозрительные сделки при банкротстве могут оспариваться?
В судебном порядке такие сделки можно оспорить, если:
- имеется наличие неравноценного встречного исполнения;
- последствиями сделок стало нанесение ущерба имущественным правам кредиторов;
- договоренности проведены с предпочтением: после их совершения один из кредиторов получил предпочтение;
- оформление сделки произошло за три года или после регистрации судом заявления о банкротстве.
Список сделок, которые не могут оспариваться по критерию подозрительности, приведен в статье 61.4 Закона «О несостоятельности (банкротстве)».
За какой период до инициации процедуры банкротства подозрительные сделки могут быть отменены?
На практике встречаются ситуации, когда должник перед открытием процедуры по несостоятельности переписал на близких машину или жилплощадь, но продолжает ими пользоваться. Встречаются и примеры с переоформлением имущественных ценностей по договору дарения на детей или родителей при наличии просроченного долга или крупных долговых обязательств. Отмена таких сделок возможна на протяжении трех лет.
Согласно законодательству допускается оспаривание подозрительных договоренностей, оформленных не более чем за три года до открытия процедуры банкротства. Если должником выступает ИП, в судебном порядке срок давности может быть отменен. Существует много примеров, когда возникают сложности с отменой сделок, оформленных более 12 месяцев назад. Их участники плохо помнят особенности договора, не могут найти свидетелей или не сохранили документы.
В ходе реализации процедур банкротства важно внимательно анализировать все операции и не оформлять сделки, имеющие признаки подозрительности. Такие действия могут расцениваться судом как сокрытие от кредиторов имущественных ценностей. В этом случае должник не освобождается от долгов. Следовательно, подозрительные сделки приводят к потере времени и денег, поэтому от них лучше отказаться.
