Только до 07.04
57 готовых стратегий по списанию долгов под любой случай из нашей практики
Узнать подробности
Финансы
Глаз

708

Время чтения: 12 минут

Запас финансовой прочности: задача и формула метрики – статья от ФЦБ

Сохранить статью Сохранить статью:

О чем речь? Запас финансовой прочности – показатель платежеспособности бизнеса, определяющий нижний уровень объема продаж, после которого работа пойдет в убыток. Выражается метрика в процентах.

На что обратить внимание? Для расчета запаса финансовой прочности необходимы данные из бухгалтерского баланса и приложений к нему, отчетов о прибылях и убытках за год и ряда других документов.

Понятие запаса финансовой прочности

Понятие «запас финансовой прочности» (далее – ЗФП) отражает возможности предприятия выполнять свои обязательства. Она показывает, как низко могут опуститься продажи, прежде чем компания начнёт нести убытки. Фирмы с высоким запасом прочности способны пережить не один кризис и противостоять форс-мажорам. Если ЗФП на низком уровне – стабильную работу при экономических потрясениях гарантировать невозможно.

Понятие запаса финансовой прочности

Затраты предприятия оказывают огромное влияние на ЗПФ. Контроль денег бизнеса обеспечивается путём аккуратного ведения отчётности. Для этого можно использовать различные инструменты, включая «Финансы и финансовое планирование».

Рассмотрим несколько типовых сценариев:

  1. Компания убытков не несёт. Продаётся все, что производится. ЗФП находится на прежнем уровне и не меняется.
  2. Продажи растут, а производство остаётся стабильным. Прибыль предприятия будет расти, как и ЗПФ. Однако в такой ситуации нерасторопность ваших поставщиков может спровоцировать скрытую неплатежеспособность.
  3. Больше производим, чем продаём. При забитом складе ЗФП падает.
До 07 апреля! Получите бесплатно персональный план выхода из долгов за 47 минут и конечную стоимость процедуры
Наши юристы подготовят для вас:
  • Анализ вашей текущей ситуации
  • Расчет оптимальной стратегии погашения долгов
  • Прогноз сроков и суммы списания при банкротстве
Уже 265 человек получили план выхода из долгов
*Отправляя формы на данном сайте, вы даете согласие на обработку  персональных данных в соответствии с ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 N 152-ФЗ
Отправляя свои данные, Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Перейти в чат

Определение запаса финансовой прочности поможет:

  1. Выявить оптимальную стоимость товаров.
  2. Оценить финансовую состоятельность компании.
  3. Выявить уязвимости и точки роста бизнеса.
  4. Понять, насколько велик риск банкротства.

Необходимые документы для расчета запаса финансовой прочности

Информация, необходимая для расчёта ЗФП компании, содержится в отчётных бухгалтерских документах. От точности исходных данных зависит объективность результата. Для анализа подойдут следующие документы:

2 документа, которые помогут списать до 100% долгов без потерь
author
Дмитрий Гришкин
Юрист
В современном мире многие сталкиваются с проблемой банкротства, не зная, как с ней справиться. Это может быть сложным процессом, но с правильной подготовкой все возможно.
Мы подготовили для вас подборку полезных материалов, документов и чек-листов вам в помощь, которые доказали свою результативность. Мы искренне хотим помочь вам укрепить ваше финансовое благополучие и начать жить без долгов
Да, это бесплатно! Скачайте бесплатно и узнайте, как преодолеть финансовые трудности без стресса.
author
Дмитрий Гришкин
Юрист
  1. Отчёт о прибылях и убытках. Составляется за год и отражает финансовый результат работы предприятия. На основе данных можно отследить динамику прибыли, оценить влияние на неё отдельных факторов.
  2. Бухгалтерский баланс. Документ, отражающий все активы и пассивы предприятия. Анализируя баланс, можно легко понять, какое имущество есть у фирмы, оценить характер обязательств, посчитать капитал и долги.
  3. Приложения к бухгалтерскому балансу. Более детальное раскрытие информации по всем статьям доходов и расходов.
  4. Если необходимо, можно запросить и другие документы.

Этапы расчета запаса финансовой прочности

Сначала мы определяем два ключевых показателя:

  • маржинальность;
  • точку безубыточности.

Маржинальность – это представленное в процентах отношение прибыли к выручке, то есть разница между реальными продажами и расходами, включенными в себестоимость реализованных товаров.

Маржинальность = (Цена – Себестоимость) / Цена х 100.

Точка безубыточности (далее — ТБУ) – это объемы производства и реализации, при которых доходы полностью покрывают расходы, то есть предприятие получает нулевой результат. Повышение продаж должно провоцировать рост. Исключение составляют ситуации, когда для производства приходится увеличивать затраты. 

Необходимые документы для расчета запаса финансовой прочности

ТБУ может иметь две формы выражения:

  • Денежное.
  • Количественное.

Формулы, применяемые для расчётов ТБУ:

В деньгах = Постоянные расходы / Маржинальность х 100.

В изделиях = ТБУ в деньгах / Выручка.

Для расчёта запаса финансовой прочности применяются две формулы. Для первой нужны выручка и ТБУ в денежном выражении. Вторая позволяет определить ЗФП при помощи объёма реализованных изделий и ТБУ.

Сначала следует взять фактическую выручку или объем реализации (в зависимости от того, какую формулу вы используете), и вычесть из нее ТБУ. Затем берём результат и делим его на один из показателей: сбыт продукции или реальную сумму за него.

Формулы расчета ЗФП:

По выручке = (Выручка — ТБУ в деньгах) / Выручка.

По объему реализации = (Объем реализации — ТБУ в изделиях) / Объем реализации.

Наибольшей популярностью пользуется вторая формула. Именно она позволяет оценить ЗФП максимально просто.

Для примера рассмотрим небольшую компанию, которая производит письменные столы.

Представим, что за прошлый месяц было произведено 17 столов. Стоимость реализации одного – 10 000 рублей. Себестоимость его – 5000 рублей. Ежемесячные расходы, включая зарплату сотрудников, аренду, затраты на рекламу – 40 000 рублей.

Расчёт маржинальности по данным: (10 000 – 5000) / 10 000 х 100 = 50 %.

В денежном выражении ТБУ: 40 000 / 50 х 100 = 80 000. После этой суммы компания начнёт получать прибыль.

Необходимые документы для расчета запаса финансовой прочности

Определяем объём продаж, который позволит обеспечить покрытие затрат: 80 000 / 10 000 = 8.

Высчитываем ЗПФ: 17 – 8 / 17 = 0,52.

Эта цифра говорит о том, что у компании есть определённый уровень устойчивости. Но есть риск, что при серьёзных экономических потрясениях возникнут проблемы.

Расчет запаса финансовой прочности в Excel

Использование специальных инструментов при определении запаса финансовой прочности предприятия упрощает процесс и сводит к минимуму риск появления ошибок. Excel является самым простым и доступным средством.

Рассчитать ЗФП проще всего в таблице. В неё обязательно нужно внести столбцы:

  • доход;
  • производственные объёмы;
  • затраты постоянные;
  • расходы переменные;
  • затраты общие;
  • чистая прибыль.

Для расчёта всех показателей понадобится узнать переменные затраты на единицу товара, а также стоимость продукции. Формулы будут иметь такой вид:

  • Расходы переменные = С$5$*A10.
  • Затраты общие = C10+B10.
  • Доход (TR) = A10*$C$6.
  • Чистая прибыль (NI) = E10-C10-B10.

Для расчёта ЗФП и ТБУ применяют отдельные формулы:

  • ТБУ в деньгах = E27*B27/(E27-C27).
  • ТБУ в объеме = B27/(C6-C5).
  • ЗФП в деньгах = E27-C29.
  • ЗФП в объеме = A27-C30.
  • ЗФП в процентах = F27/(F27+B27).

Анализ показателя запаса финансовой прочности

Исследуя полученные результаты, можно понять, в каком положении находится компания. Для этого ищем соответствующий показатель ЗФП в таблице.

Коэффициент ЗФП

Значение в процентах

Финансовое состояние организации

0,5–0,8 и выше

50–80

устойчивое

0,2–0,5

20–50

неустойчивое

Меньше 0,2

Меньше 20

банкротство

Значение запаса финансовой прочности может показать, при каком минимальном объеме продаж компания все ещё может покрывать свои затраты. Оценивая его по каждому продукту в отдельности, легко выявить убыточные позиции. ЗПФ, отражающий количество производимых товаров, может помочь внести коррективы в существующие объёмы. 

Что такое пени: по налогам, кредиту, ЖКУ – статья от ФЦБ
Читайте также!
Что такое пени: по налогам, кредиту, ЖКУ – статья от ФЦБ
Подробнее

Запасов на складах компании станет меньше. Помимо этого, оценка ЗФП по продукции позволяет понять, как строить кадровую политику. Имея эти данные, можно отправить больше работников в отпуск или начать поиск новых сотрудников.

Управление запасом финансовой прочности

Росту ЗФП будет способствовать сокращение расходов и повышение доходности. Этот вопрос должны решать владельцы компании. Они могут найти пути снижения затрат, включая поиск новых поставщиков или передачу отдельных работ на аутсорсинг. Повышение прибыли и сокращение издержек положительно скажется на ЗФП.

Если показатель проблемный – нужно избавляться от излишеств. Откажитесь от «плюшек» для сотрудников, но не трогайте производство. Лишними будут расходы на тимбилдинг, бесплатные печеньки и фрукты для персонала, дорогой кофе. После приступают к сокращению всего, что сказывается на операционной эффективности. 

Управление запасом финансовой прочности

Трудно представить успешный бизнес, где бы владельцы не отслеживали ЗФП. Контроль его позволяет подготовить предприятие к возможным экономическим потрясениям, что является гарантией эффективного движения вперёд.

Необходимо оценивать все процессы в вашем бизнесе. Сокращая затраты, важно не допустить падения продаж. К примеру, можно снизить вложения в рекламу, но при условии сохранения приемлемых показателей объёмов реализации товаров/услуг.

Для управления ЗФП применяют разные стратегии. Одни задумываются о внедрении новых товаров и услуг в линейку, другие диверсифицируют бизнес. Также можно сосредоточиться на оптимизации издержек и росте доходов. Грамотное управление дебиторкой – залог стабильности любого бизнеса.

Финансовая подушка: понятие, размер, способы хранения – статья от ФЦБ
Читайте также!
Финансовая подушка: понятие, размер, способы хранения – статья от ФЦБ
Подробнее

Повышайте маржинальность, чтобы обеспечить рост ЗФП. Добиться этого можно так:

  1. Поиск новых каналов сбыта. При работе с соцсетями, сайтами можно добавить маркетплейсы.
  2. Повышение цен. Определите покупательскую способность в сегменте, после чего можете поднять стоимость.
  3. Дорогие товары. Изменение линейки на более премиальную, с высокой маржинальностью.
  4. Работа с клиентами. Добейтесь возврата постоянных покупателей. Предложите им выгодные бонусы.

Запас финансовой прочности продукции повышается, если ТБУ идёт вниз. Его изменения можно добиться, если поднять цену продукции и увеличить объём производства. Иногда совершают оба эти действия. Если показатель ЗФП на низком уровне и не растёт – владельцам бизнеса и руководству стоит пересмотреть финансовую стратегию. В противном случае одно экономическое потрясение погубит ваше дело.

Часто задаваемые вопросы о запасе финансовой прочности

Как часто нужно контролировать ЗФП?

Ежемесячно, но отслеживать его динамику лучше на промежутке в 6 или 12 месяцев. Редкий бизнес может похвастаться стабильностью и независимостью от сезонности. Постоянный контроль необходим. На дистанции ЗФП позволяет вычислить факторы, влияющие на него больше всего.

Что такое кромка безопасности?

Это понятие аналогично ЗФП. Кромка показывает, как низко может опуститься производственная выручка или же объём продаж, при условии сохранения прибыльности предприятия.

Как связаны ЗФП и маржа безопасности?

Запас финансовой прочности — это величина, аналогичная марже безопасности. Но применяются они в разных средах. Маржа чаще звучит в обиходе инвестиционных брокеров. Она отражает отличие точки маржинальности от фактической выручки компании.

Управление запасом финансовой прочности

ЗФП необходим как активным компаниям, так и стартапам. С его помощью можно оценить финансовую стратегию и менять её на основе складывающейся ситуации. Запас финансовой прочности – это мягкая подушка, которую хочет иметь каждый владелец бизнеса, если придётся падать. Грамотно оценивая ЗПФ, можно избежать серьёзных потрясений.

Читайте также
Мошенники оформили кредит: что делать, куда обращаться – статья от ФЦБ
Кредиты/займы
Мошенники оформили кредит: что делать, куда обращаться – статья от ФЦБ
Что делать, если мошенники оформили кредит? Для начала стопроцентно в этом убедиться. Для этого н...
Подробнее
Не хватает баллов для пенсии: что делать и можно ли их купить – статья от ФЦБ
Финансы
Не хватает баллов для пенсии: что делать и можно ли их купить – статья от ФЦБ
Не хватает баллов для пенсии – что делать? Если позволяет состояние здоровья и жизненные обстояте...
Подробнее
Банкротство физических лиц: условия для внесудебной процедуры и для суда – статья от ФЦБ
Банкротство
Банкротство физических лиц: условия для внесудебной процедуры и для суда – статья от ФЦБ
Гражданин, который не в состоянии погасить имеющиеся долги или вносить обязательные платежи, може...
Подробнее
Как узнать, какие кредиты на меня оформлены и в каких банках – статья от ФЦБ
Кредиты/займы
Как узнать, какие кредиты на меня оформлены и в каких банках – статья от ФЦБ
Как узнать, какие кредиты на меня оформлены? Проверить свою кредитную историю. Сделать это можно ...
Подробнее
Изменение срока уплаты налога: основания и порядок действий – статья от ФЦБ
Финансы
Изменение срока уплаты налога: основания и порядок действий – статья от ФЦБ
О чем речь? Изменение срока уплаты налога предусмотрено законодательством и возможно при форс-маж...
Подробнее
Решение суда о банкротстве через арбитраж – статья от ФЦБ
Банкротство
Решение суда о банкротстве через арбитраж – статья от ФЦБ
Как выносят? Решение суда о банкротстве принимается после подачи заявления со всеми прикрепленным...
Подробнее
Как рассчитывается НДФЛ: ставки и принципы – статья от ФЦБ
Финансы
Как рассчитывается НДФЛ: ставки и принципы – статья от ФЦБ
О чем речь? Как рассчитывается НДФЛ – вопрос, ответ на который даст понимание того, как избежать ...
Подробнее
Досудебная претензия о возврате денежных средств: разбираемся в деталях – статья от ФЦБ
Финансы
Досудебная претензия о возврате денежных средств: разбираемся в деталях – статья от ФЦБ
О чем речь? Досудебная претензия о возврате денежных средств является необходимостью для некоторы...
Подробнее
Полная стоимость кредита: что нужно знать заемщикам – статья от ФЦБ
Кредиты/займы
Полная стоимость кредита: что нужно знать заемщикам – статья от ФЦБ
Что такое полная стоимость кредита? Она представляет собой общую сумму денег, которую заемщик дол...
Подробнее
Видео