О чем речь? Фиктивное банкротство — попытка должника объявить о несостоятельности, когда у него есть возможность погасить задолженность деньгами или недвижимым имуществом. Тяжелым трудом заработанные машины и квартиры продавать не хочется, вот и решают, что единственный выход не платить по скопившимся долгам – объявить себя банкротом.
Зачем? Фиктивное банкротство затевают с целью введения в заблуждение кредиторов и других заинтересованных лиц, чтобы убедить их в финансовой несостоятельности и невозможности выплаты долгов. Подобное легко раскрывается, и последствия могут быть непредсказуемые.
Что такое фиктивное банкротство
Неспособность гражданина погасить свои долги может стать поводом для запуска процедуры банкротства. Тем не менее, если цель этих действий — извлечение личной выгоды, они могут быть квалифицированы как мошенничество, что, согласно российскому законодательству, приводит к юридической ответственности (уголовной или административной) как для граждан, так и для индивидуальных предпринимателей.
Процедура банкротства (несостоятельности) физических и юридических лиц регулируется нормами Закона № 127-ФЗ, ГК РФ, УК РФ и КоАП РФ.
Чтобы выявить неправомерные действия и распознать мошенничество со стороны фиктивного банкрота, законодательством предусмотрено усложнение процесса получения статуса финансовой несостоятельности.
Лица, использующие мошеннические методы для избавления от долгов, могут столкнуться с новыми финансовыми трудностями.
Противоправное банкротство делится на:
- фиктивное;
- преднамеренное.
Фиктивное банкротство – это ситуация, при которой компания намеренно инициирует процедуру банкротства или допускает ее начало со стороны кредиторов, хотя на самом деле имеет все необходимые ресурсы для погашения задолженностей.
Допустим, крупная фирма объявляет о банкротстве, имея задолженность в 300 000 рублей. Это может быть попыткой обмануть суд и кредиторов. Зачем это делается? Так предприниматель надеется получить определенные выгоды.
Например, если бизнесмен не смог договориться с кредиторами о рассрочке долгов и хочет избежать блокировки счетов судебными приставами, он может решить объявить себя банкротом. Во время первой процедуры банкротства, на стадии наблюдения, все аресты снимаются, и начисление штрафов и неустоек прекращается. Бизнес сталкивается лишь с частичными ограничениями, но продолжает функционировать без особых препятствий.
Время, необходимое для завершения этого процесса, может составлять от шести месяцев до года и более. Известны случаи, когда наблюдение намеренно затягивалось три года, а потом, как только у фиктивного банкрота вдруг появились средства, он рассчитался со всеми долгами и процедура банкротства была остановлена.
Чем отличается фиктивное банкротство от преднамеренного?
Как упоминалось ранее, при фиктивном банкротстве компания лишь имитирует свою несостоятельность, оставаясь на самом деле платежеспособной. При преднамеренном же руководитель сознательно приводит компанию к банкротству, предпринимая целенаправленные действия для достижения этого результата. Это деяние квалифицируется как преступление (ст. 196 УК РФ) и карается лишением свободы сроком до шести лет. Такое положение можно сравнить с доведением до самоубийства — когда решения руководства лишают бизнес возможности продолжать свое существование.
Наиболее распространенный пример — это перевод всех клиентов и имущества компании на сторонние структуры либо продается ключевой актив, без которого компания не может продолжать свою деятельность. Подобные действия нельзя отнести к «предпринимательскому риску»: они совершены намеренно с целью защитить активы от кредиторов, а затем компания объявляет о банкротстве.
Одной из особенностей фиктивного и преднамеренного банкротства является то, что следственные органы редко проявляют к ним интерес, и случаи уголовной ответственности за такие действия встречаются нечасто. При этом опыт показывает, что преднамеренное банкротство наблюдается в каждом третьем случае. Однако следствие склонно обходить такие дела из-за сложностей в сборе доказательственной базы.
Цели фиктивного банкротства
Цели, преследуемые недобросовестными физическими лицами и ИП при запуске фиктивного банкротства, бывают самыми разными.
- Попытка избежать ответственности перед кредиторами
Это одна из первых и основных причин. Фиктивный банкрот, обремененный долгами перед кредиторами, включая банки, налоговые службы или пенсионный фонд, стремится уклониться от выплаты своих задолженностей. А результатом банкротства может стать частичное или полное списание долгов.
- Получение отсрочки возврата долга
Процедура банкротства предполагает приостановку выплат по денежным обязательствам и остановку начисления санкций, таких как проценты и пени. Кроме того, должник может добиться более выгодных условий для погашения своих долгов.
- Закрытие бизнес-проекта
Если бизнесмен намерен полностью закрыть бизнес и избежать при этом уплаты долгов, он может попытаться объявить себя банкротом.
- Мошенничество с кредитными ресурсами
В этой ситуации создание бизнеса направлено на получение кредитных средств с последующим намерением заявить о финансовой несостоятельности. Такой своеобразный бизнес-план.
Признаки фиктивного банкротства
Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства выявляются финансовым управляющим. Все данные, полученные в ходе проведенного расследования, отражаются в финальном отчете специалиста. При рассмотрении банкротства граждан и организаций управляющий проводит финансовый анализ, руководствуясь нормами Постановления Правительства Российской Федерации № 367.
Проверка на фиктивное банкротство включает следующие шаги:
- анализ платежеспособности гражданина, ИП или компании;
- проверка сделок, потенциально способных привести к банкротству или являющихся фактически фиктивными;
- анализ всех действий (поступков, решений, контрактов, намеренно запущенных неликвидных производств и тому подобное), свидетельствующих о попытках проведения фиктивного банкротства.
Стоит отметить, что банкротство может стать результатом не только определенных действий, но и демонстративного бездействия физических лиц, руководства, менеджеров предприятия и других вовлеченных лиц.
Четких правил проверки не существует. Однако, если будут выявлены нарушения в действиях финансового управляющего и его заинтересованность в фиктивном банкротстве, он также может быть привлечен к ответственности.
При обнаружении признаков фиктивного банкротства физического лица или фирмы управляющий не ограничивается анализом сделок, но также отправляет запросы во все инстанции, такие как Росреестр, ГИБДД, банки и контрагентские компании должника. Кроме того, осуществляется тщательный анализ документов, а при необходимости — их экспертиза.
К доказательствам противоправного банкротства относятся:
- сделки, заключенные не по рыночным условиям;
- фиктивная или искаженная отчетность;
- обнаружение незадекларированных активов;
- сокрытие доходов и прибыли;
- различия между заявленными данными и информацией из госорганов.
Доказать заинтересованность арбитражного управляющего в фиктивном банкротстве весьма непросто. Такие обвинения могут предъявить как суд, так и участники процедуры. К примеру, контрагенты, кредиторы, партнеры или даже сотрудники предприятия могут подать жалобу на действия (бездействие) управляющего, указывая на обстоятельства, которые, по их мнению, привели к фиктивному банкротству.
Суд выносит окончательное решение после получения отчета от управляющего. Если будут обнаружены признаки фиктивного банкротства, дело может перейти в плоскость уголовного разбирательства. В этом случае долги не будут аннулированы, и виновные будут привлечены к ответственности.
Способы фиктивного банкротства
При банкротстве необходимо, чтобы компания и физическое лицо подтвердили два обстоятельства:
- наличие неоплаченных долгов;
- невозможность их оплаты.
Следовательно, для фиктивного банкротства руководители и граждане стремятся создать видимость неуплаты долгов и собственной финансовой несостоятельности. Рассмотрим, как такое преступное намерение воплощается в реальности.
Есть несколько основных способов фиктивного банкротства юридических лиц и граждан:
- Сомнительные расчеты, такие как использование векселей с длительным сроком погашения, которые затем можно учитывать как финансовые вложения и не выплачивать.
- Целенаправленное увеличение кредитной нагрузки — получение новых займов, несмотря на отсутствие возможностей для их погашения. В этом случае руководители компаний и физические лица игнорируют завышенные ставки и покупают имущество и продукцию на кредитные средства по неоправданно высоким расценкам.
- Использование денежных средств для формирования дебиторской задолженности — при фиктивном банкротстве часто осуществляются расчеты через третьих лиц, которым начисляются авансы, предоставляются беспроцентные займы и проводятся безосновательные предоплаты и тому подобное.
Наиболее легкий способ привести фирму к банкротству — это искусственно наращивать долговую нагрузку и одновременно снижать активы. Тогда как с кредитами все ясно, с имуществом ситуация значительно сложнее. Чтобы снизить стоимость активов, часто искажаются отчеты по себестоимости и отпускной цене товаров, распределению расходов и списаниям, а также перекладываются доходы на будущие периоды.
Инициаторами фиктивного банкротства могут быть не только граждане и владельцы компаний, но также менеджеры, кредиторы и финансовые управляющие, действующие в корыстных целях или выполняющие неправомерные указания.
Последствия фиктивного банкротства
Если будет доказано, что заявление физического лица о банкротстве является фиктивным, его долги не будут аннулированы, что только усугубит проблемы с кредиторами. Не забывайте, что противоправное банкротство является преступным деянием и карается КоАП и УК РФ. Степень наказания будет зависеть от величины причиненного ущерба кредиторам.
Уголовная ответственность за фиктивное банкротство физического лица
Если предварительное следствие, начатое по заключению финансового управляющего, покажет, что гражданин, который пытается доказать свою финансовую несостоятельность, на самом деле имеет необходимые ресурсы для расчетов с кредиторами, он будет признан виновным в экономическом преступлении. Если ущерб, который мог бы быть причинен кредиторам при признании такого субъекта банкротом, превышает 2 250 000 рублей, то этот урон квалифицируется как крупный, что влечет за собой уголовную ответственность.
В соответствии со статьей 197 УК РФ применяются следующие виды ответственности за фиктивное банкротство:
- штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
- штраф, равный размеру заработной платы или другого официального дохода за период от 12 до 24 месяцев;
- принудительные работы сроком до 5 лет;
- лишение свободы сроком до 6 лет.
Обратите внимание! При назначении наказания за фиктивное банкротство по статье 197 УК РФ в виде лишения свободы суд может также установить штраф до 80 000 рублей или эквивалент зарплаты (другого официального дохода) осужденного за период до 6 месяцев. Размер дополнительных наказаний определяется в зависимости от особенностей дела и степени тяжести содеянного преступления.
Административная ответственность
Статья 14.12 КоАП устанавливает ответственность физических лиц за заведомо ложное заявление о банкротстве. Она предусматривает наказание за данный вид правонарушений в виде штрафа в размере от 1000 до 3000 рублей при условии, что преступление не квалифицируется как уголовное.
Также возможна реализация норм статьи 14.13 КоАП в отношении нарушителя. Если гражданин укрывал имущество, которое могло бы помочь в уплате долгов, а также скрывал информацию о таких активах или имущественных правах, штраф может составить от 4000 до 5000 рублей. Такое же наказание назначается за умышленное уничтожение или передачу в чужие руки имущества, принадлежащего должнику.
Судебная практика по фиктивному банкротству физических лиц пока не обширна, но имеющиеся случаи разбирательств показывают, что даже хорошо замаскированные схемы могут быть разоблачены. По этой причине специалисты рекомендуют воздержаться от попыток фальсификации собственного банкротства, так как это может:
- привести к уголовным или административным санкциям;
- затруднить трудоустройство в государственные и высокоответственные компании;
- не обеспечить списание долгов.
Следовательно, положение должника не только не улучшится, но и станет еще хуже, так как к уже имеющимся долгам добавятся штрафные санкции и судебные расходы. При крупном размере ущерба может быть назначено наказание в виде длительного тюремного заключения.
Для предотвращения негативных последствий важно обратиться за помощью к квалифицированным специалистам с многолетним опытом в проведении процедур банкротства.
Часто задаваемые вопросы о фиктивном банкротстве
В чем разница между преднамеренным и фиктивным банкротством?
Фиктивное банкротство отличается от преднамеренного тем, что при фиктивном подается ложное заявление в госорганы о данном факте, тогда как преднамеренное связано с действиями руководства, которые делают компанию убыточной.
У кого есть право на оспаривание банкротства?
Разбирательство может инициировать любая заинтересованная сторона, в том числе должник, кредитор (при условии, что размер требований составляет не более 10 % от общего размера задолженностей), а также финансовый управляющий, которого назначил арбитражный суд.
Какие сделки не могут быть оспорены в ходе процедуры банкротства?
Отнюдь не все сделки, заключенные перед банкротством, подлежат оспариванию. Так, чтобы оспорить сделку, она должна являться причиняющей вред текущим кредиторам. Таким образом, сделки, которые были осуществлены до возникновения долговых обязательств, например до получения кредитов или займов, а также до подписания договоров поставки, не оспариваются.
В заключение стоит добавить, что преднамеренное или фиктивное банкротство – это мошенничество, то есть правонарушение, караемое законом. Так, если вы хотите объявить себя финансово несостоятельным обманным путем, вы можете столкнуться с непредсказуемыми и крайне негативными последствиями.
