О чем речь? Неплатежеспособность – это приостановка выплат по обязательствам вследствие отсутствия достаточных финансов у должника. Данное понятие содержится в законе «О банкротстве», и это не синоним несостоятельности.
На что обратить внимание? Неплатежеспособность является причиной запуска процедуры банкротства и бывает двух видов: относительная и абсолютная. В первом случае долги не превышают стоимость имущества должника, а во втором – превышают.
Понятие неплатежеспособности
Неплатежеспособность – это явление, при котором человек или компания оказываются в ситуации невозможности выплачивать кредит из-за отсутствия средств. Понятие «неплатежеспособности» детально раскрыто в статье 2 закона «О несостоятельности» (№ 127-ФЗ от 6 октября 2002 года).
Еще одна формулировка данного термина содержится в статье 213.6. Она применяется в делах о банкротстве физических лиц. В рамках положений данного законодательства под неплатежеспособностью понимается отсутствие возможности у заемщика к исполнению требований заимодавца в размере регулярного обязательного платежа или в полном объёме.
Неплательщику, планирующему ходатайствовать о присвоении статуса банкрота, нужно разбираться в отличиях таких понятий, как неплатежеспособность и банкротство.
Под банкротством рассматривается процедура судебного признания неспособности гражданина соблюдать свои долговые обязательства. Причем статус банкрота заявителю присваивается только в том случае, если ситуация, в которой оказался должник, отвечает требованиям, установленным на законодательном уровне.
Неплательщик может стать банкротом:
- по своей воле;
- принудительно.
По собственной инициативе физическое лицо может подать заявление в арбитражный суд в двух случаях.
На основании пункта 1 статьи 213.4 127-ФЗ
То есть в обязательном порядке. Однако для этого должно присутствовать одно из обстоятельств:
- выполнение требований кредитора (или кредиторов) ставит заемщика в такое положение, когда он не в состоянии выплатить остальные долги;
- общий размер суммы составляет от 500 тысяч рублей.
На основании пункта 2 статьи 213.4 127-ФЗ
То есть в добровольном порядке, если:
- физическое лицо не в состоянии погасить задолженность в установленный срок;
- гражданин отвечает критериям неплатежеспособности.
Что же до неплатежеспособности, то это не банкротство, а обстоятельство, являющееся основанием к признанию гражданина несостоятельным в судебном порядке, позволяющее ему вступить в последующий этап процедуры списания задолженности.
Многих заемщиков также интересует, чем отличаются понятия «банкротство» и «несостоятельность». Поскольку несостоятельность и неплатежеспособность не одно и то же, невозможно разграничить их на основании перечисленных выше признаков. А вот термины «несостоятельность» и «банкротство» означают одно и то же, а потому нет смысла пытаться найти различия между ними (статья 25 Гражданского кодекса Российской Федерации, статья 2 127-ФЗ).
Виды неплатежеспособности
В зависимости от обстоятельств, при которых гражданин оказался не в состоянии выплачивать заём или кредит, различают два вида неплатежеспособности, каждый и которых обладает своими особенностями и способами правового регулирования.
Абсолютная неплатежеспособность
Характеризуется наличием долга, сумма которого превышает стоимость имущества должника. В этом случае есть одна сложность, заключающаяся в отсутствии возможности объективно оценить стоимость активов и, соответственно, ресурсов, которые можно взыскать.
Относительная неплатежеспособность
Та, при которой стоимость имущественной массы дебитора выше задолженности. Инициировать процедуру признания банкротов здесь невозможно ни для физического, ни для юридического лица. Для урегулирования отношений с кредиторами прибегают к использованию гражданско-правовых средств, а именно: к уплате процентов, штрафов.
Несостоятельным неплательщик признаётся по итогам заседаний суда по делу о банкротстве. Рассмотрение каждой отдельной ситуации осуществляется в индивидуальном порядке, а также ведётся динамический контроль изменений.
Касательно юридических лиц применяются и другие виды неплатежеспособности.
- Временная или техническая – возникающая на основании внешних причин, в некоторых случаях являющаяся результатом принятия неверных управленческих решений. Она может возникнуть, к примеру, по причине какого-то форс-мажора или технических неполадок в организации. В данной ситуации, по прошествии какого-то времени (после ликвидации причин неплатежеспособности и возвращения предприятия к полноценной работе), компания вновь обретает способность исполнения долговых обязательств. При принятии же неправильных действий временная неплатежеспособность может трансформироваться в стойкую.
- Стойкая – та, которая длится продолжительный отрезок времени и свидетельствует о наличии серьёзных управленческих недочетов, проблем в организации бизнеса, ведущих к невозможности исполнения финансовых обязательств. В данном случае есть смысл рассмотреть вариант с банкротством юридического лица.
Чтобы рассчитаться с кредиторами и соблюсти интересы работников предприятия и государства, инициируется процедура банкротства юридического лица. Результатом процесса будет одно из трёх:
- мировое соглашение;
- финансовое оздоровление;
- ликвидация юридического лица, признанного несостоятельным.
Признаки неплатежеспособности
Признаки банкротства представляют собой внешний фактор и особенно важны для заёмщика, желающего подать заявление о несостоятельности неплательщика в суд.
Что же до неплатежеспособности, то это внутренний фактор. Она может быть установлена в ходе рассмотрения некоторых обособленных дел.
Оспаривание сделок неплательщика по специальным банкротным основаниям
Допустим, обжалуя сделку заёмщика по пункту 2 статьи 61.2 127-ФЗ, заявителю придётся предоставить доказательства того, что на момент совершения ответчик имел признаки недостаточности активов либо неплатежеспособности. Вместе с этим, присутствие у неплательщика признаков несостоятельности не является достаточным подтверждением его неплатёжеспособности.
Привлечение руководителя заёмщика к субсидиарной ответственности
Основанием для такого сценария может выступать неисполнение руководителем обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом. А сделать он это должен при возникновении у неплательщика признаков неплатёжеспособности.
Субординация требований кредиторов
В данном случае устанавливается нахождение заёмщика в состоянии имущественного кризиса, на который дополнительно указывают и признаки неплатежеспособности.
В рамках правового поля выделяется 2 основных критерия неплатежеспособности:
- недостаточность финансов;
- неспособность выполнить денежное обязательство.
Чтобы доказать неплатежеспособность, суду необходимо установить их совокупность. Категория неплательщика не играет роли. Проще говоря, признаки неплатежеспособности универсальны, в отличии от критериев банкротства.
Наименьший размер требований заимодавца для начала процесса будет различным для разных категорий должников. В отношении юридического лица, например, он составит 300 000 рублей, физического лица – 500 000 рублей, стратегического предприятия – 1 000 000 рублей.
На законодательном уровне установлено, что в ходе выявления признаков несостоятельности в составе финансовых требований не должны учитываться такие имущественные санкции, как:
- % за просрочку платежа;
- пени;
- штрафы, включая те, что применены за неисполнение обязанности по внесению регулярных платежей;
- упущенная выгода.
Обратите внимание: характер требований, на основании которых образовался долг, не имеет значения при оценке критериев неплатежеспособности должника.
Последствия неплатежеспособности физического лица
Если физическое лицо, понимая, что больше не способно своевременно исполнять денежные обязательства и не имеет достаточного количества активов для покрытия задолженности, обратится в суд, то будет открыто производство по делу о банкротстве.
На длительность процесса оказывают влияние сумма долга, финансовое положение неплательщика, вид процедуры (мировое соглашение, реструктуризация или реализация имущественной массы).
После установления судом факта недостаточности активов и/или признаков неплатежеспособности физического лица, заявителю присваивается статус банкрота и вводится процедура реализации имущества. Это возможно, если:
- в течение законодательно установленного срока должник, конкурсный кредитор и/или уполномоченный орган не предоставил план реструктуризации долгов гражданина;
- собранием кредиторов не был одобрен проект плана реструктуризации задолженности (но суд вправе по собственной инициативе утвердить план, в соответствии с основаниями, прописанными в пункте 4 статьи 213.17 127-ФЗ);
- был отменён план реструктуризации арбитражным судом;
- возобновилось производство по банкротству в связи с основаниями, прописанными в пункте 3 статьи 213.29 или пункте 7 статьи 213.31 127-ФЗ.
Для физического лица на основании норм, указанных в статье 213.30 127-ФЗ, будут следующие последствия банкротства:
- обязательная постановка в известность о факте несостоятельности заимодавцев перед получением займа или кредита на протяжении 5 лет;
- нельзя руководить юридическим лицом на протяжении 3-летнего срока;
- невозможность установления несостоятельности по инициативе банкрота в течение 5 лет;
- нельзя занимать руководящую должность в кредитно-финансовых организациях в течение 10 лет;
- запрет на управление микрофинансовыми организациями, паевыми либо инвестиционными, а также негосударственными пенсионными фондами в течение 5 лет.
Однозначно, ограничений немало, однако именно с помощью процедуры банкротства гражданин может выбраться из «долговой ямы» и начать жизнь с чистого листа. Для успешного завершения дела рекомендуется получить предварительную консультацию у финансового юриста.
Что делать компании при обнаружении неплатежеспособности
Законодательство не регламентирует порядок действий при выявлении финансовой неплатежеспособности организации. Это обусловлено тем, что на основании статьи 9 127-ФЗ наличие факта неплатежеспособности хозяйственного общества не обязывает его обращаться в суд для признания банкротом, а только предоставляет право на такое ходатайство. По этой причине какой-либо порядок действий может быть исключительно рекомендательным, а не обязательным.
Независимо от обстоятельств руководитель юридического лица должен знать о его неплатежеспособности. Эти сведения передаются как в устной, так и в письменной форме. Бухгалтер, как и любой другой работник хозяйственного общества, вправе поставить директора в известность об этом факте с помощью докладной записки.
От акционера и ревизора эта информация может поступить в форме стандартного письма в адрес руководителя. Если в хозяйственном обществе отсутствует наблюдательный совет, то директора можно оповестить о возникновении неплатежеспособности вместе с требованием созвать и провести внеочередное собрание акционеров (участников).
Обратите внимание! На внеочередном собрании участников имеют право настаивать акционеры хозяйственного общества, которые владеют минимум 10 % акций совокупно (за исключением случаев, когда уставом общества предусмотрен меньший размер доли для проведения общего собрания).
Если же в хозяйственном обществе есть совет директоров, то требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров (участников) направляются не руководителю, а указанному органу.
Решение о последующих действиях принимает директор, потому что:
- именно он заверяет своей подписью заявление должника при его подаче;
- в хозяйственных обществах, в которых не сформирован совет директоров, именно он уполномочен созывать общие собрания акционеров (участников).
Часто задаваемые вопросы о неплатежеспособности
Есть ли возможность при полной неплатежеспособности по обязательствам перед кредиторами избежать банкротства?
Есть законодательно установленные критерии для признаков банкротства:
- минимальный размер требования;
- продолжительность просрочки внесения обязательных платежей.
Однако неплательщик может избежать возбуждения дела о финансовой несостоятельности, если будет частично удовлетворять требования нескольких заимодавцев, чтобы они не составили суммы в 300 000 рублей.
Можно ли подать заявление о банкротстве при недоказанной неплатежеспособности?
Если неплатежеспособность ещё не наступила, стоит обратить внимание на положения статьи 238 Уголовного кодекса, касающиеся ответственности за подачу в суд заявления о банкротстве юридического лица и прочих документов с заведомо ложными сведениями о неплатежеспособности.
Предусмотрена ли ответственность за сокрытие факта неплатежеспособности?
Если признаки неплатежеспособности есть, то стоит присмотреться к положениям статьи 239 Уголовного кодекса, которая предусматривает ответственность за скрытие факта неплатежеспособности юридического лица посредством предъявления не соответствующей действительности информации, подделывания документов, искажения бухгалтерской отчётности.
Неплатежеспособность применима к описанию финансового состояния как граждан, так и юридических лиц. Различные последствия могут возникнуть в зависимости от таких факторов, как имеющиеся денежные ресурсы, продолжительность процесса. Главное, чтобы при определённых обстоятельствах процедура банкротства была введена своевременно. Это позволит избежать серьёзных санкций, как финансовых, так и юридических.
