О чем речь? Удовлетворение требований кредиторов – едва ли не ключевой момент в процедуре банкротства. Он представляет собой процесс возмещения долгов за счет имеющихся у человека финансовых средств, а также распродажи его имущества.
На что обратить внимание? Всех заинтересованных в удовлетворении своих требований кредиторов распределяют в одну из трех очередей. При этом имеет значение не сумма задолженности или дата обращения в суд, а характер претензий.
Порог для инициирования дел о банкротстве
Законодательство для инициирования процедуры банкротства предусматривает уровень минимальной суммы удовлетворения требований кредиторов в зависимости от типа должника. Юридическим лицам он установлен в размере 300 тыс. рублей, а для стратегических предприятий этот порог повышен до 1 млн рублей.
Закон, вступивший в силу с 29 мая 2024 года, разработан с целью упростить и усовершенствовать процессы судебного рассмотрения дел о банкротстве. Поправки должны способствовать повышению результативности арбитражных судов в делах, связанных с банкротством.
Пороговые значения для инициирования процедур банкротства были существенно увеличены. Теперь, чтобы начать процедуру банкротства юридического лица, задолженность должна составлять минимум 2 млн рублей вместо прежних 300 тыс. Для организаций, занятых в сельском хозяйстве, предприятий естественной монополии или стратегического назначения минимальный размер задолженности вырос с 500 тыс. до 3 млн рублей.
Банкротство физического лица может быть признано при любой сумме задолженности, поскольку законодательство не устанавливает минимальных порогов для этой процедуры.
Но, как правило, должники оценивают, насколько рационально инициировать эту процедуру. Пытаться списать долг, например, в 50 тыс. рублей может быть экономически нецелесообразно, так как судебные расходы могут значительно превысить сумму задолженности. В итоге на банкротство обычно решаются при наличии долга от 250–300 тыс. рублей и выше.
Для подтверждения суммы долга используются различные документы, включая судебные акты и постановления, соглашения, расписки, графики кредитных платежей и др. Должник, подавая заявление, обязан указать детализированный список всех просроченных и действующих обязательств.
Должник обычно имеет возможность самостоятельно выбрать, каким образом выйти из финансовых трудностей: через судебное банкротство, с помощью МФЦ либо иными способами. Однако статья 213.4 Закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает два случая, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве: если просроченная задолженность превышает 500 тыс. рублей или если срок невыполнения обязательств более 3 месяцев.
При таких обстоятельствах должник считается неспособным выполнять свои обязательства. В этой ситуации обязанность подать заявление о банкротстве допускает исключительно обращение в арбитражный суд. Банкротство через МФЦ осуществляется только на добровольных началах.
Что может произойти, если, имея долг от 500 тыс. рублей и просрочку более 3 месяцев, не подать в арбитражный суд заявление? По истечении 30 дней, отведенных законом для подачи заявления, должнику грозят административные меры. Согласно статье 14.13 КоАП РФ за несвоевременную подачу заявления может быть наложен штраф в сумме от 1 до 3 тыс. рублей. Эти вопросы решает налоговая служба. Однако на практике случаи привлечения к ответственности должников встречаются очень редко.
Смысл направления кредиторами своих требований
Процедура удовлетворения текущих требований кредиторов заключается в погашении долгов и обязательств перед ними в строгом соответствии с законодательными нормами и правилами. Такой процесс может быть запущен как в рамках процедуры банкротства, так и в ходе внесудебного разрешения финансовых споров.
Важно понимать, зачем кредитору необходимо зафиксировать свои требования, а не просто вернуть долг. Это требуется для надзора за этапами банкротства и деятельностью арбитражного управляющего, назначенного судом. Все кредиторы, требования которых включены и учтены в реестре кредиторов должника, обязаны принимать участие в собраниях кредиторов, при этом размер их голоса определяется размером заявленных требований.
В ходе этих встреч вырабатываются решения по основным вопросам процедуры банкротства: формирование комитета кредиторов, запуск и продление этапов банкротства, согласование плана погашения долгов, определение арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из числа которой он будет назначен, подготовка и подача в суд заявления о замене арбитражного управляющего, принятие мирового соглашения, обсуждение отчетов арбитражного управляющего, включая отчет по использованию средств.
Если требования кредитора внесены в реестр, он вправе просматривать материалы судебного дела о банкротстве и документы, находящиеся у арбитражного управляющего должника.
Такому кредитору доступно право подать жалобу на действия или отсутствие действий конкурсного управляющего в суде, если они ущемляют его права и законные интересы, а также право принимать участие в судебных разбирательствах, высказывать свою точку зрения по всем вопросам дела о банкротстве и обжаловать судебные решения.
Иногда расходы на процесс банкротства могут оказаться значительно выше суммы долга, включенной в реестр. Для предотвращения таких случаев кредиторы и собрание кредиторов должны неукоснительно контролировать действия и сделки арбитражного управляющего. Важно также внимательно проверять отчеты управляющего о расходах.
По результатам анализа заявлений кредиторов видно, что юридические лица часто неправильно оформляют свои обращения в суд. Физические лица, как правило, не осведомлены о своих правах и почти не подают соответствующих заявлений. Вместо этого они обращаются в суды общей юрисдикции, где их дела долго рассматриваются и затем передаются на исполнение в службу судебных приставов. Это приводит к тому, что законные сроки для банкротства начинают работать против них.
Прилагаемые к требованию кредитора документы
Подача заявления кредитором об удовлетворении требований является его правом, а не обязательством. Закон определяет, что кредиторам первой и второй очереди достаточно подать заявление конкурсному управляющему или реестродержателю, если таковой присутствует в деле о банкротстве. В то время как процесс удовлетворения требований кредиторов третьей очереди происходит только через судебное разбирательство.
Заявителям следует уделить особое внимание документам, которые нужно приложить к заявлению (приложения):
- Документ, удостоверяющий, что копия заявления была направлена или вручена под расписку должнику и управляющему по делу о банкротстве (уведомление о вручении).
- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц должна быть представлена компанией – юридическим лицом, а индивидуальным предпринимателем − выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Заявитель обязан получить ее не позднее чем за 30 суток перед подачей заявления в арбитражный суд. Выписки оформляют в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы или через интернет.
- Документы, удостоверяющие справедливость заявленных требований.
- Документы, доказывающие оплату конкурсному управляющему понесенных расходов за извещение кредиторов и других участников в деле о банкротстве. Эти документы требуются исключительно в условиях конкурсного производства.
Сроки предъявления и рассмотрения требований кредиторов
Срок удовлетворения требований кредиторов определяется продолжительностью исполнения внешнего управления. В течение этой процедуры кредиторы могут заявить о своих требованиях в любое время.
Они подаются в арбитражный суд онлайн в соответствии с процессуальными нормами и передаются внешнему управляющему вместе с судебным актом или другими документами, подтверждающими справедливость требований. Далее внешний управляющий или ответственный за ведение реестров добавляет данные требования в реестр требований кредиторов согласно постановлению арбитражного суда.
Внешнему управляющему необходимо записать данные требования кредиторов в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве в течение пятидневного периода со дня их поступления.
Внесенные сведения должны включать название кредитора (для компании –юридического лица) или полное имя (для физического лица), ИНН, основной номер государственного регистрационного учета (если имеется), размер заявленных требований и их аргументация. Кроме того, внешний управляющий должен обеспечить для сторон дела о банкротстве доступ ко всем документам.
Через 30 дней после подачи требований кредиторов в арбитражном суде выполняется их проверка, в ходе которой анализируется достаточность оснований для того, чтобы включить данные требования в соответствующий реестр.
Требования кредиторов, заявленные в арбитражном суде, рассматриваются судьей в одиночку, слушание и вызов сторон дела не проводятся, если иное не предусмотрено пунктом 3 статьи 71 Закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Далее арбитражный суд принимает определение, оформляя его резолютивную часть, в котором содержится решение вносить или нет заявленные требования в соответствующий реестр, а также определяет размер и последовательность удовлетворения требований кредиторов.
Если подана апелляционная жалоба на определение, изложенное в резолютивной части, арбитражному суду в пятидневный срок нужно подготовить мотивированное определение. Мотивированную часть жалобы можно направить в течение 15 дней с момента изготовления определения. При этом указанные 15 дней не включаются в общий процессуальный срок для обжалования определения.
В течение пяти дней после размещения резолютивной части определения в установленном порядке можно подать заявление о составлении мотивированного определения. Мотивированное определение должно быть изготовлено в течение пяти дней с момента подачи такого заявления. Срок обжалования данного определения отсчитывается с даты его полного изготовления.
Очередность погашения долгов по требованиям кредиторов
Кредиторами должника могут быть граждане со статусом индивидуального предпринимателя и те, кто не имеет этого статуса, а также компании – юридические лица, включая предприятия, учреждения, организации и государственные, а также налоговые (уполномоченные) органы. В реестре требования таких кредиторов распределяются по трем очередям:
- Суммы, назначенные в качестве компенсации за ущерб жизни и здоровью, а также моральный вред, установленные судебным актом.
- Выплаты выходных пособий и заработной платы по трудовому договору, вознаграждения авторам интеллектуальной собственности, а также прочие суммы, включая неустойки и проценты, связанные с трудовой деятельностью работника.
- Все остальные требования, в том числе требования по налогам и взносам во внебюджетные фонды. В этой очереди отдельно учитываются требования, обеспеченные залоговыми правами на имущество должника, а также требования по выплате пени, штрафов, неустоек и убытков.
В процессе банкротства удовлетворение требований кредиторов происходит согласно установленной очередности, которая соответствует закрепленному номеру очереди: сначала погашаются требования из первой очереди, далее — из второй, затем — из третьей. Сначала удовлетворяются залоговые требования, затем прочие, и, наконец, штрафы.
Помимо названных трех очередей, существуют внеочередные требования, которые погашаются раньше установленной очередности. В эту категорию входят вознаграждение арбитражного управляющего, расходы, возникающие в процессе банкротства, оплата труда персонала управляющего, а также текущие издержки и налоговые отчисления.
Часто задаваемые вопросы об удовлетворении требований кредиторов
Что представляет собой заявление о размере удовлетворения требований кредиторов?
В начале процедуры банкротства кредиторы подают заявление, в котором устанавливают размер своих требований к должнику. В нем отражаются все детали, включая сумму основного долга, начисленные проценты, пени и другие расходы.
Что должно быть указано в требованиях кредиторов?
В реестре требований кредиторов размещена информация о всех кредиторах, суммы их требований к должнику, последовательность удовлетворения, а также причины появления требований. Если кредитором является физическое лицо, то при подаче заявления о требованиях ему нужно предоставить свои данные, включая полное имя и реквизиты паспорта, а если это компания – юридическое лицо, то и название, адрес, банковские реквизиты, если таковые имеются.
Как определяется процентное соотношение денежных средств для выполнения обязательств перед кредиторами?
Следуя пункту 1 статьи 138 Закона о банкротстве, за счет вырученных средств от продажи объекта залога 70 % идут на удовлетворение требований кредитора по обязательству, гарантом которого является этот залог, при этом не превышая основную сумму долга и начисленные проценты. Остальные 30 % перечисляются на специализированный счет должника в банке.
Каким образом разделяются деньги между кредиторами при их недостаточном количестве для покрытия требований одной очереди?
В случае нехватки средств должника для погашения требований кредиторов одной очереди, денежные суммы делятся между кредиторами соответствующей очереди в зависимости от величины их требований, зарегистрированных в реестре требований кредиторов, если это не противоречит положениям Федерального закона о банкротстве.
Какие требования подлежат мораторию на удовлетворение кредиторов?
Денежные обязательства и обязательные платежи подпадают под действие моратория, если сроки их исполнения истекли еще до начала внешнего управления. Следовательно, требования кредиторов, включенные в реестр, сохраняются в состоянии ожидания до завершения внешнего управления. В течение действия моратория осуществление требований исполнительных документов по имущественным взысканиям, а также других документов, касающихся бесспорного взыскания, приостанавливается.
Удовлетворение требований кредиторов при банкротстве представляет собой сложный и многошаговый процесс, требующий всестороннего анализа всех деталей дела и полного соответствия законодательству о банкротстве.
