Зачем нужен? Анализ финансового состояния должника имеет своей целью объективную оценку материальных возможностей физического лица, а также проверку добросовестности гражданина при инициации процедуры банкротства.
На что обратить внимание? Попытка сокрытия активов от управленца, неразумное распоряжение ими в преддверии банкротства вроде распродажи имущества или оформления на него дарственной могут вынудить суд отказать в ликвидации обязательств перед кредиторами.
Цели проведения анализа финансового состояния должника
Ликвидация долгов — крайняя мера. К ней прибегают, когда отсутствуют другие способы восстановить материальную независимость гражданина.
При этом финансовый управляющий обязан учитывать интересы обеих сторон. Кредиторы стремятся вернуть максимум средств, а должник хочет сохранить необходимые для жизни имущество и деньги. Анализ финансового состояния должника позволяет оценить доступные ресурсы, которые управляющий может использовать для выполнения своих задач.
Анализ финансового состояния должника позволяет:
- удостовериться в законности признания банкротства;
- проанализировать финансовую ситуацию заемщика, включая доходы, дополнительные поступления и собственность;
- собрать сведения, необходимые для подготовки и, при необходимости, утверждения плана реструктуризации задолженности;
- убедиться в добросовестности должника;
- выяснить, какие были проведены сделки с имуществом за последние три года;
- предоставить арбитражному суду полноценную и точную информацию о реальном финансовом положении заемщика;
- сформулировать стратегию банкротства, обеспечивающую справедливое и эффективное распределение активов гражданина.
К проведению анализа финансового состояния должника требования следующие: следует соблюдать все нормы и действующее законодательство. Результаты этой экспертизы фиксируются в специальном документе, который используется судом для принятия решения о продолжении разбирательства.
Методика проведения анализа финансового состояния должника
При анализе финансового состояния должника управляющий вправе запрашивать информацию у должника, а также у кредиторов, коммерческих и финансовых организаций (включая банки и микрофинансовые компании) и государственных структур.
Закон не предоставляет чётких рекомендаций относительно анализа финансового состояния граждан, являющихся должниками, поэтому управляющие самостоятельно разрабатывают свои способы. В отдельных случаях саморегулируемые организации выполняют методологическую функцию, предлагая своим членам алгоритмы для анализа. Многие финансовые управляющие применяют Правила финансового анализа предприятий, адаптируя их для оценки физических лиц.
Оценка активов и анализ обязательств
Активы гражданина включают его имущество, тогда как обязательства представляют собой непогашенные долги. Существенное внимание уделяется соотношению активов к обязательствам.
Документ указывает на возможное покрытие долга через реализацию имущества должника. Финансовый управляющий получает сведения о собственности гражданина, охватывающие следующие категории:
- недвижимость (квартиры, дома, гаражи, дачные участки);
- транспортные средства (автомобили, мотоциклы, снегоходы, маломерные суда);
- финансовые активы (банковские счета, вклады и наличные деньги);
- бытовые вещи (техника, мебель, кухонная утварь);
- ценности (ювелирные изделия, антиквариат, коллекционные вещи);
- права требования (долги третьих лиц перед банкротом);
- ценные бумаги (акции, облигации).
Для выявления собственности должника финансовый управляющий имеет право направлять запросы в банки, государственные органы, Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии и Государственную автомобильную инспекцию.
Гражданин берет на себя обязательства перед различными кредиторами, такими как банки, микрофинансовые организации, компании, частные лица и государственные органы. Эти обязательства указываются в заявлении о банкротстве. Если какой-либо кредитор не указан, он имеет право представить свои требования при формировании реестра. Финансовый управляющий получает данные о материальных обязательствах от банкрота, его кредиторов или из Бюро кредитных историй.
Имущество, подлежащее реализации, объединяется в конкурсную массу. Финансовый управляющий оценивает его стоимость и при необходимости привлекает независимых экспертов. Превратив стоимость имущества в денежную форму, он сопоставляет полученные средства с требованиями кредиторов.
На этом этапе управляющий определяет имущество, которое не может быть взыскано. Гражданину оставляется жилье, предметы домашнего обихода и личные вещи. По решению суда возможно сохранить автомобиль и оборудование, необходимое для профессиональной деятельности.
Исследование доходов и расходов
Целью исследования денежного потока является формирование стратегии в случае банкротства. Существуют два основных сценария развития дела:
- Постепенная уплата задолженности посредством реструктуризации. Долг покрывается за счёт поступающих доходов. Процесс реструктуризации должен завершиться в течение пяти лет. Вся сумма долга погашается полностью, и статус банкрота не назначается.
- Уплата задолженности через реализацию активов должника. Признание банкротом. Частичное погашение долга за счёт средств, полученных от продажи имущества. Остаток задолженности исключается как невозвратный.
Если у должника есть прибыль, которая позволяет ликвидировать материальные обязательства в течение пяти лет, финансовый управляющий составляет план реструктуризации. Эти доходы должны полностью покрывать как недоимки, так и текущие расходы.
Денежные поступления могут иметь разные источники: заработная плата, социальные выплаты, однократные доходы (например, подарки, выигрыши, продажа имущества). Финансовый управляющий получает сведения о суммах через банки, социальные фонды, налоговые органы, службы занятости и работодателей неплательщика.
Анализ финансового состояния должника нужен для определения суммы, необходимой для основных жизненных нужд должника и его семьи. В расчет берутся траты на жилье, пищу, одежду, лекарства, налоги, алименты и прочие обязательные платежи. Данные о расходах могут быть предоставлены самим должником или взяты из банковских выписок.
Закон предоставляет неплательщику возможность подать заявление на выделение прожиточного минимума ежемесячно. Суд может увеличить эту сумму, основываясь на документах и доказательствах дополнительных расходов, таких как высокие коммунальные платежи.
Анализ состава семьи
Учет состава семьи играет значительную роль при определении суммы, которую банкрот может ежемесячно удерживать. В случае наличия несовершеннолетних детей, престарелых родственников или иждивенцев с инвалидностью он может получать средства на их содержание. Для этого следует обратиться с ходатайством в суд.
Кроме того, анализ семейного состава важен для выявления скрытых активов и подозрительных сделок с родственниками. Нечестные должники могут передавать или «продавать» имущество своим близким.
Управляющий не имеет права запрашивать сведения о финансовом состоянии семьи должника. Он не сможет узнать, какое имущество зарегистрировано на родственников, или узнать сумму денег на их банковских счетах. Таким образом, информация о членах семьи может использоваться исключительно для проверки транзакций должника.
Однако в некоторых ситуациях финансовый управляющий получает доступ к информации об активах родственников должника. Для этого нужно сделать запрос через суд. Данные о составе семьи находятся в органах регистрации актов гражданского состояния.
Определение подозрительных сделок
Финансовый управляющий имеет право проанализировать все сделки должника за последние три года, предшествующие банкротству. В рамках этой проверки он:
- Анализирует операции по банковским счетам. Это позволяет выявить переводы значительных сумм родственникам или поступления средств от продажи активов.
- Исследует сделки с недвижимостью. Информация о праве собственности хранится в реестрах, таких как Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (недвижимость и земельные участки), Государственная автомобильная инспекция (транспортные средства), Государственная инспекция по маломерным судам (маломерные суда), Государственный надзор за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (сельскохозяйственная техника), Федеральное агентство воздушного транспорта (воздушные судна).
- Знакомится с документами. Должник может предъявить различные документы, такие как договоры (о купле-продаже, дарении, аренде, займах), расписки и платёжные поручения.
Если выявляется подозрительная сделка, финансовый управляющий собирает необходимые доказательства и подает заявление о её оспаривании в суд. При условии, что тот посчитает доказательства убедительными, сделка будет аннулирована.
Выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства
Преднамеренное банкротство подразумевает осознанное создание состояния неплатежеспособности. Фиктивное банкротство — это ложное объявление о несостоятельности для сокрытия активов. Финансовый управляющий исследует действия должника и использование кредитных средств для оценки его добросовестности.
Признаки недобросовестного поведения:
- Отчуждение имущества. Например, дарение или продажа по заниженной цене.
- Выведение денежных средств. Подарки, переводы, приобретение имущества по завышенной стоимости.
- Потребление нецелевых кредитов. Стремление должника получить максимальную сумму средств.
- Приобретение чрезмерных благ. Путешествия, дорогая электроника, дополнительные объекты недвижимости.
- Финансовые махинации. Действия, которые могут квалифицироваться как мошенничество.
Результаты анализа финансового состояния должника подготавливается и передаётся на рассмотрение кредиторам и суду.
Составление отчета по результатам анализа финансового состояния должника
Документ, отражающий текущее финансовое состояние должника, включает детализированное описание его положения на данный момент. Разработка этого отчета регулируется Постановлением Правительства № 367 и статьей 183.13 Федерального закона № 127.
Особенностью является то, что данный норматив распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процессе банкротства. В ходе анализа финансового состояния юридических лиц учитываются различные коэффициенты. Управляющий проводит оценку бухгалтерских данных. Однако для физических лиц, которые начали процедуру банкротства, эти аспекты неприменимы.
Арбитражные управляющие опираются на накопленный опыт и здравый смысл. Поскольку форма этого отчета не стандартизирована, профессионал может либо разработать собственную версию документа, либо использовать шаблон, рекомендованный саморегулируемой организацией, в которой он состоит.
В документе изложены следующие сведения
- данные о лице, инициировавшем процедуру банкротства, и процессе разбирательства;
- информация об арбитражном управляющем;
- методы нахождения необходимой информации;
- перечень совершенных сделок;
- подробности о финансовом положении;
- анализ экономического состояния должника;
- выводы по поводу правомерности банкротства.
Финансовый управляющий заверяет документ своей подписью, подтверждая точность предоставленной информации, и направляет его в суд для дальнейшего рассмотрения или отказа в списании долгов.
Правила поведения должника во время оценки его финансового состояния
Подготовка к этому этапу требует осторожности и избегания неразумных действий, способных затормозить процесс или вынудить суд отклонить ходатайство о ликвидации долгов перед кредиторами. Итог во многом зависит от результатов анализа финансового состояния должника: суд может принять решение о реструктуризации задолженности или об аннулировании обязательств.
Не пытайтесь скрыть активы от управляющего. Имущество неизбежно будет обнаружено через запросы в государственные органы. Умышленное укрытие активов в описи или выявление незаконных сделок лишит вас возможности списать долги.
Не пытайтесь реализовать активы перед банкротством. Если возникают сложности с выплатой кредитов, приостановите все сделки. Арбитражный управляющий выяснит, куда ушли средства от продажи имущества. Погасив один кредит при наличии нескольких, должник только усугубит ситуацию. Такая операция будет оценена как предпочтительная, ущемляющая права других кредиторов. Никто не учтет хорошие намерения должника.
Оформление дарственной на имущество запрещено, даже если это планировалось давно. Действуя так перед банкротством, можно сделать огромную ошибку.
Чтобы избежать проблем, обратитесь за консультацией к профессиональному юристу, который сможет предостеречь от неверных шагов и поможет подготовиться к финансовому анализу.
Часто задаваемые вопросы о проведении анализа финансового состояния должника
Какие аспекты анализируются при финансовой оценке?
Расчет финансового состояния включает в себя различные факторы. Среди них — размер долга, уровень заработной платы, количество кредитов и займов, взятых физическим лицом. Важно учитывать и внешние условия, такие как экономическая ситуация в регионе, средний доход граждан, динамика цен, рынок труда, величина налогов и прожиточный минимум.
Какие документы анализируются финансовым управляющим?
Финансовый управляющий тщательно изучает заявление о признании несостоятельности, поданное в арбитражный суд. Также в поле его внимания попадают справка 2-НДФЛ, кредитные договоры, списки кредиторов и судебные постановления.
Куда могут быть направлены запросы финансовым управляющим?
Для получения более полной информации о должнике финансовый управляющий может обратиться в различные государственные организации и фонды. Среди них —Государственная автомобильная инспекция, Пенсионный фонд России, Федеральная налоговая служба, Гостехнадзор и другие. Также запросы могут быть направлены в банки и микрофинансовые компании для уточнения актуальных данных о долговых обязательствах.
Какие дополнительные документы формируются финансовым управляющим?
Помимо отчетов, финансовый управляющий собирает для суда и другие документы, отражающие имущественное положение должника. Например, заключения о возможных признаках неправомерного банкротства, что может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.
{{ related_post :chto-delat-posle-bankrotstva }}
Управляющий проводит самый детальный анализ финансового состояния должника. И к этому нужно быть готовым. Поэтому крайне важно выбрать надежную компанию, гарантирующую успешное завершение процедуры и списание долгов. Для разработки оптимальной стратегии рекомендуется обратиться к опытным юристам.
