О чем речь? Задолженность по налогам – сумма всех начисленных и неуплаченных налоговых поступлений от физического или юридического лица в пользу государства. Узнать ее можно в личном кабинете на сайте ФНС, по почте, через сторонние сервисы. И также обратившись в налоговую службу или МФЦ.
На что обратить внимание? Все налоги нужно оплатить до 1 декабря текущего года. В противном случае будут начисляться пени, а при большой просрочке недоимка будет взыскана в судебном порядке через приставов. За неоплату налогов в крупном и особо крупном размере может наступить уголовная ответственность с лишением свободы на срок до трех лет.
Что такое налоги и почему мы их должны платить
Это обязательные взносы, которые граждане и организации должны вносить в бюджет страны. Они необходимы для функционирования различных государственных институтов.
Роль налогов заключается в следующем:
- Обеспечение финансирования госпрограмм и проектов. Налоги выступают главным источником доходов государства, позволяя поддерживать различные социальные сферы, включая образование, здравоохранение, социальное обеспечение, а также развивать экономику, инфраструктуру и оборону.
- Поддержание стабильности. Налоговая система способствует устойчивости экономики страны, регулируя денежные потоки, расходы и доходы, а также оказывая влияние на уровень потребления и инвестиционной активности.
- Гарантирование социальной справедливости. Налоговые платежи субъектов государства служат инструментом перераспределения богатства в обществе. Это способствует установлению социальной справедливости.
- Поддержка народно-хозяйственного роста. Эффективная налоговая политика может способствовать развитию экономики, стимулируя предпринимательство, привлечение инвестиций и внедрение инноваций посредством фискальных льгот и поощрений.
В Российской Федерации существует три категории налогов: федеральные, региональные и местные. Первые направляются в государственный бюджет, вторые поступают субъекту страны, а третьи пополняют казну муниципальных образований.
Как узнать задолженность по налогам
Регулярная ее проверка рекомендуется всем налогоплательщикам, однако она особенно важна для физических лиц. Организации самостоятельно рассчитывают свои налоговые обязательства и, как правило, хорошо осведомлены о них.
Физические лица, напротив, обычно не принимают участия в их определении: имущественные платежи для них определяет ИФНС, а НДФЛ удерживается работодателем. Поэтому недоимка нередко становится для них неожиданностью. Бесплатно узнать о задолженности по налогам вы можете несколькими способами:
С помощью личного кабинета на сайте ФНС
На сайте Федеральной налоговой службы вы можете войти в личный кабинет налогоплательщика. Доступ к нему получают, обратившись в отделение ФНС, через учетную запись на портале Госуслуг или используя электронную подпись.
В личном кабинете (ЛК) отображаются все налоговые начисления с детализацией по каждому объекту. Также там доступен перечень вашего имущества, которое зарегистрировано в ИФНС. В случае обнаружения неточностей, например, если проданный объект все еще числится в вашей собственности, можно сообщить об этом через ЛК.
С помощью мобильного приложения ФНС
Мобильное приложение «Налоги ФЛ» работает как личный кабинет на сайте. Чтобы войти, понадобится пароль от ЛК или от Госуслуг, если вы подтвердили учетную запись лично, например, на «Почте России» или в МФЦ.
Устанавливая приложение, убедитесь, что оно называется именно «Налоги ФЛ» и разработано ФНС России. Другое ПО неофициальное, через него можно оплатить налоги с дополнительными комиссиями. Есть и мошеннические ресурсы, они могут украсть личные данные.
В онлайн-режиме с помощью сторонних сервисов
До крайнего срока узнать фискальные начисления и их общую сумму можно только в личном кабинете ФНС. Другие онлайн-сервисы, такие как Яндекс.Деньги, не покажут, есть ли задолженность по налогам, до последнего дня уплаты. После этого информация о недоимке появится, но уже с пенями за просрочку.
С помощью интернет-банка или банковского приложения
Многие крупные КФУ подключены к системе ГИС ГМП и предлагают бесплатные услуги для проверки задолженности по налогам. Нужно будет ввести свой ИНН, если его нет в профиле.
Получать оповещения о задолженности на мобильный телефон или на электронную почту
Для этого в личном кабинете ФНС нужно изменить настройки профиля. Перейдите во вкладку “Уведомления” и заполните шаблон обращения в налоговую.
Получать уведомления по почте
ФНС каждый год отправляет квитанции о задолженностях по почте. Письмо может прийти в любое время. В ЛК налогоплательщика такие уведомления поступают быстрее и в электронном виде.
При регистрации в личном кабинете налогоплательщика ФНС начинает отправлять уведомления в электронном виде прямо в ваш ЛК. Если предпочитаете получать документы в бумажном виде, то нужно сделать специальный запрос. Для этого войдите в личный кабинет, далее – в настройки профиля, затем в раздел “Уведомления”. Введите ваш почтовый адрес, выберите опцию “Получать”, заполните форму и отправьте запрос.
Личное посещение налоговой инспекции
Вы можете прийти в отделение ФНС с паспортом, где инспектор предоставит консультацию по вопросам налоговых начислений. Перед визитом следует записаться в очередь: это можно сделать онлайн или прямо на месте с помощью системы “Электронная очередь”.
По фамилии и паспорту онлайн
Для онлайн-проверки задолженности по налогам по фамилии физического лица и паспорту необходимо знать свой ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно с помощью платформы «Узнать ИНН» на сайте ФНС. Для этого нужно ввести фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта.
Если эта информация совпадает со сведениями в системе, вы получите свой ИНН. После этого сможете использовать номер для проверки налоговой задолженности через любой доступный онлайн-сервис.
В МФЦ
В центрах «Мои документы» можно посмотреть, какие задолженности по налогам у вас есть. Для этого нужно прийти с паспортом (запись на прием не требуется).
ФНС предлагает много способов проверки и оплаты задолженности по налогам юридических и физических лиц, вы вправе сделать это любым удобным. Возможно оплачивать налоги не только за себя, но и за других — к примеру, родители могут платить за детей, а супруги — друг за друга.
Как оплатить задолженность по налогам
Срок перечисления налогов за предыдущий год истекает 1 декабря. Если у вас есть квартира, автомобиль или земельный участок, то необходимо уплатить их до этой даты. После 1 декабря задолженность по налогам будет отображаться в личном кабинете. С этого момента начнут накапливаться пени.
Чтобы оплатить налоговую задолженность, можно воспользоваться следующими методами:
- Личный кабинет ФНС.
Для создания квитанции и оплаты можно воспользоваться мобильным приложением или зайти на сайт через ЛК налогоплательщика (аккаунт пользователя должен быть подтвержден).
Пользователи могут заранее создать кошелек и пополнить его. Это автоматизирует списание средств без необходимости собственноручно совершать платежи. Также доступен вариант создания квитанции, ее затем можно оплатить в кассе банка или другим удобным способом.
- Сайт ФНС.
Для оплаты налогов на веб-ресурсе следует выбрать раздел «Уплата налогов». Система создаст ваш кабинет и предоставит возможность произвести перечисление с карты банка РФ.
Чтобы оплатить налоги, можно воспользоваться картой иностранного банка. Достаточно выбрать нужный раздел на сайте. Данная функция особенно полезна для россиян, живущих за границей.
- Сторонние сервисы.
Информация о налогах появится на иных платформах только после того, как вы пропустите срок оплаты. В этом случае придется заплатить штрафы, а иногда и комиссию.
Вы также можете использовать некоторые сайты и сервисы для оплаты долга по квитанции, к примеру, это легко сделать через ЮMoney или другие электронные кошельки.
- Онлайн-банкинг.
Самый простой метод оплатить задолженность по налогам юридического или физического лица — использовать сайт или приложение вашей банковской организации. Для этого нужно подключить онлайн-банкинг, что можно сделать почти в любом КФУ.
- В кассе банка или в терминале.
Вы можете оплатить налог в кассе любого КФУ, если у вас есть квитанция. Но стоит заранее узнать, взимает ли банк комиссию. Кроме того, можно использовать терминал, введя реквизиты из платежного документа.
Оплата начислений с опозданием может привести к большим проблемам, вплоть до уголовной ответственности, поэтому важно регулярно проверять, есть ли у вас задолженности по налогам.
Что будет, если не платить задолженность по налогам
ФНС может применить к вам следующие санкции:
- Пени.
Пени – задолженность по налогам – рассчитывается по формуле:
Пени = Недоимка × Ставка рефинансирования × 1/300 × Количество календарных дней просрочки.
К примеру, если вы опоздали с уплатой транспортного налога на 100 дней, то вместо 5 тыс. руб. придется отдать еще 266 рублей сверху.
- Суд.
Если долг по налогам превысит 10 000 рублей, дело могут передать в суд. В этом случае, помимо налога и пеней, нужно будет оплатить судебные расходы и исполнительский сбор.
- Блокировка счета.
Также долг могут списать с вашего банковского счета, а если денег на нем не хватает, его вправе заблокировать.
- Запрет на выезд за пределы территории РФ.
Если долг превышает 30 000 руб. или дело передано приставам, то вам могут это запретить.
- Уголовная ответственность.
За крупные судебные задолженности по налогам (более 2,7 миллиона рублей) можно получить такое наказание. Штраф может составить от 100 до 300 тысяч рублей или равняться доходу за последние один-два года. Возможны также следующие санкции: арест на срок до 6 месяцев и тюремное заключение до 1 года.
Если речь идет о неуплате в особо крупном размере (более 13,5 млн руб.), то наказание еще жестче: штраф от 200 до 500 тыс. руб. или равный доходу за последние 1,5–3 года, принудительные работы до 3 лет или тюремное заключение на тот же срок.
На сайте службы судебных приставов вы можете проверить наличие исполнительных производств в отношении себя или других лиц. Для этого нужно ввести полное имя и дату рождения.
Как получить отсрочку по уплате налогов
Если не можете своевременно перечислить сумму, имеет смысл подать на официальную отсрочку или рассрочку:
- Автоматическую отсрочку получают военнослужащие, призванные во время частичной мобилизации. Они могут заплатить налоги в течение трех месяцев после завершения этого процесса или после увольнения. Это правило касается и предпринимателей, если мобилизованный — единственный учредитель организации. Такой долг можно погасить частями (по одной шестой) в течение полугода.
- Также отсрочку до года или рассрочку до трех лет вправе получить жертвы стихийных бедствий или технологических катастроф, а также те, кто не имеет возможности погасить задолженность из-за тяжелого финансового положения.
Чтобы получить отсрочку/рассрочку по налогам, нужно предоставить документы, подтверждающие право на эту возможность. Документы следует отправить в налоговую вместе с заявлением через личный кабинет на сайте ФНС.
Кроме информации о движимом и недвижимом имуществе, от вас потребуют:
- справки об оборотах денежных средств (и драгоценных металлов) за последние 6 месяцев по всем счетам, а также об остатках на них;
- информацию о расчетных документах, которые значатся в картотеке неоплаченных.
Если нужно подать заявление на отсрочку/рассрочку, отправляйте его в региональное Управление ФНС, если недоимка до 10 миллионов рублей, или в Межрегиональную инспекцию ФНС, если сумма задолженности по налогам выше. Срок рассмотрения – 10 рабочих дней.
Отсрочку или рассрочку точно не дадут, если планируете длительную поездку за границу, если против вас идет разбирательство по делу о налоговом правонарушении или уголовному делу в этой области, или если уже подавали подобное заявление ранее и нарушали условия по нему в течение последних трех лет.
Для получения отсрочки/рассрочки обязательно нужно предоставить заверение погашения долга. Это могут быть поручительство, залог или банковская гарантия.
Часто задаваемые вопросы о задолженности по налогам
Почему она образуется у индивидуального предпринимателя?
Задолженность по налогам у юридического лица может возникнуть по разным причинам. К примеру, это случается из-за неверного расчета суммы, проблем при заполнении деклараций или уведомлений о страховых взносах либо из-за ошибок налоговой службы во время камеральной проверки. Поскольку за каждый день просрочки начисляются пени, важно регулярно проверять наличие долгов и своевременно их погашать.
Как индивидуальному предпринимателю узнать о своей налоговой недоимке?
Он может воспользоваться несколькими способами. Во-первых, посетить ИФНС, где специалисты предоставят актуальную информацию. Во-вторых, данные о задолженности по налогам можно получить через онлайн-сервисы: на официальной площадке Федеральной налоговой службы, где предоставляется информация о платежах и возможных недоимках, а также на сайте Госуслуг или через веб-ресурс судебных приставов.
Можно ли проверить налоговую задолженность другого человека?
Да, такая возможность существует. Вы можете использовать сервис «Поиск и оплата начислений» на портале Госуслуг для проверки наличия долгов у другого человека. Он позволяет получить информацию о недоимках, включая штрафы, судебные решения и другие обязательства. Для этого нужно ввести данные физического лица, а для определения задолженности по налогам потребуется его ИНН.
Как поступить, если сумма недоимки вызывает сомнения?
Если вы не согласны с указанной суммой задолженности по налогам, то следует направить официальное сообщение в ИФНС через ЛК на сайте службы, воспользоваться специальным электронным сервисом для подачи обращений. Или посетить инспекцию лично.
Мы вправе погасить налоговую задолженность через процедуру банкротства?
Да, она может быть списана, если гражданин официально признан несостоятельным. Это правило действует как для судебного, так и для внесудебного банкротства. Однако такой подход обычно оправдан только при наличии значительной суммы долга. При этом недоимка может быть связана с кредитами и другими финансовыми обязательствами.
Ежегодно ФНС отправляет налогоплательщикам квитанции. Некоторые люди получают их в электронном виде. Если вы не увидели платежный документ, можно самостоятельно узнать о своих налогах, используя рассмотренные выше способы. Даже если квитанция не пришла, это не означает, что вы освобождены от уплаты. Игнорировать данный вопрос не стоит, так как это может привести к начислению пени и другим мерам взыскания задолженности по налогам.
