О чем речь? Расчеты с кредиторами в ходе банкротства осуществляются в строгой последовательности и с соблюдением определенной очередности. Процесс регламентирован и узаконен.
Что учесть? Очередность расплаты с кредиторами введена для определения порядка расчетов, разграничения финансовых обязательств и во избежание споров при распределении денег должника.
Как производятся расчеты с кредиторами при банкротстве
Все взыскатели, принимающие участие в процедуре банкротства, распределяются в одну из трех очередей в соответствии с типами и характером их требований. Важным критерием здесь является не время подачи документов в арбитражную инстанцию или размер долгов, а специфические особенности их претензий. Для осуществления взыскания текущих обязательств с дебитора, находящегося в стадии банкротства, предусмотрены пять очередей.
Прежде всего, хочется подчеркнуть, что в юридической практике существует такое понятие, как последовательность уплаты долга в рамках исполнительного производства. Это отличается от порядка расчетов в процессе банкротства. Главное различие заключается в том, что в рамках исполнительного производства основной задачей является полное погашение долга до конца.
В процессе банкротства порядок расчета с кредитором зависит от наличия у должника финансов для покрытия претензий. Иногда происходит так, что взыскатель, который предоставил заём, не получает возмещения, так как его требование не оказывается в числе первых для удовлетворения.
В ходе процедуры банкротства происходит оценка и последующая продажа всего имущества. Затем, согласно положениям закона «О банкротстве», осуществляется распределение средств среди кредиторов. При процедуре банкротства удовлетворение происходит в определённом порядке: сначала – требования первой очереди, которые не могут быть списаны даже в случае неплатежеспособности физического лица. Преимущественное внимание уделяется погашению долгов по алиментам и компенсациям за причиненный людям вред.
Физические лица занимают второе место в списке кредиторов, требования которых должны быть удовлетворены при банкротстве. Юридические лица – на третьем месте. К их числу относится задолженность, которая была признана судебной инстанцией как просроченная, как, например, по ипотеке. Основная задача банкротства — списать такие долги.
Формирование очередности расчетов с кредиторами
В период процедуры банкротства у кредитора есть последняя возможность получить деньги с должника. В случае отсутствия у него активов или если их продажа не способна покрыть недоимку полностью, взыскатели рискуют остаться без возмещения.
На завершающем этапе судебного разбирательства будут аннулированы безвозвратные долги. Это автоматически отстранит коллекторские агентства и приставов от возможности применять принудительные меры взыскания через судебную систему.
В ходе процедуры банкротства управляющий собирает все имеющиеся активы, которые могут быть использованы для погашения долгов перед кредиторами. Этот набор, получивший название конкурсной массы, включает в себя финансовые средства и имущество, которое может быть конфисковано. Кредиторы имеют право на получение возмещения своих претензий в полном или частичном объеме из денег, собранных в рамках этой процедуры.
Чтобы претендовать на долю в общей сумме, которая будет распределена после продажи активов, кредиторы обязаны официально предъявить претензии. Они должны предоставить необходимые бумаги в арбитражный суд, подтвердив при этом правомерность и величину этих задолженностей. Все претензии, поданные кредиторами, подлежат тщательной проверке со стороны судебных органов.
При наличии обоснованных требований, они регистрируются в официальном документе. Кроме того, все заявки упорядочиваются, что окажется критически важным при разделении финансовых активов, обнаруженных у должника или полученных в результате продажи его имущества. Соблюдение правил очередности в процессе банкротства и расчеты с кредиторами лежит на плечах финансового управляющего.
В процессе ликвидации имущества индивидуального предпринимателя или компании установлена последовательность удовлетворения различных категорий задолженностей. Право на это будет прослеживаться по предоставленным кредиторами документам. Специальная последовательность установлена для задолженностей, возникших до подачи заявления о банкротстве и после начала процедуры в арбитражном суде. В последнем случае определяются приоритеты по выплате текущих обязательств.
Последовательность удовлетворения запросов кредиторов в процессе банкротства предусмотрена с целью:
- упорядочить процесс возврата задолженности, если такой шанс есть;
- четко разделить долги, возникшие после начала процедуры банкротства, и те, что стали ее причиной;
- предотвратить конфликты среди кредиторов во время распределения финансовых ресурсов.
Порядок удовлетворения требований взыскателей определяется даже при отсутствии у должника активов и доходов. Иногда после того как начата процедура банкротства, у недоимщика появляются возможные для реализации на аукционах активы. И тогда управляющий уже имеет готовый реестр расчетов с кредиторами, расположенных в порядке очередей.
В МФЦ не существует последовательности при проведении процедуры упрощенного банкротства. Кто-то, кто решается на этот шаг, должен предоставить полный перечень своих долгов перед банками, организациями коммунального хозяйства, физическими и юридическими лицами. Так как МФЦ не занимается продажей активов, порядок обслуживания кредиторов здесь не имеет значения. Судебные исполнители пришли к выводу, что через МФЦ на банкротство обращаются только те, у кого нет собственности.
Расчеты с залоговыми кредиторами
Компания может иметь долговые обязательства, гарантией исполнения которых служит имущество. Процедура их урегулирования строго регламентирована согласно статье 138 Федерального закона № 127. Объект, выступающий в качестве залога, подлежит продаже. Доходы от его реализации распределяются следующим образом:
- 70 %. Эти средства предназначены для покрытия долга, который обеспечен залогом. Если размер долга меньше 70 % от общей суммы, излишки уходят на специальный счет банкрота в банке.
- 20 %. Доля отходит на удовлетворение требований кредиторов, включенных в первые две группы.
- 10 % выделяется на компенсацию судебных издержек и оплату услуг управляющего.
Если речь идет об обеспеченном долге перед кредитором, участвующем в конкурсном производстве, пропорции распределения будут иными: 80 %, 15 % и 5 % соответственно.
Особенности расчетов с кредиторами в ходе банкротства
Для перехода к удовлетворению требований взыскателей следующей очереди необходимо полностью погасить все долги перед кредиторами предыдущей. В случае обнаружения не закрытой задолженности в первых очередях, удовлетворение заявлений из последующих очередей останавливается.
Предположим, банкрот начал выплачивать долги перед коммунальными учреждениями, но в процессе этого выявлена задолженность по оплате работникам. Тогда процесс удовлетворения первоочередных требований приостанавливается, средства перенаправляются на покрытие задолженности по жалованью. Кредитор может получить деньги на свой расчетный счет или через нотариальный депозит. Окончательное погашение обязательств первых четырех очередей происходит после того, как будет одобрен ликвидационный баланс. Остальные требования будут удовлетворены спустя месяц после его утверждения.
Каким образом осуществляется погашение финансовых обязательств? Обычно компания рассчитывается по долгам первой очереди, используя собственные финансы. В случае их недостаточности, приходится прибегнуть к продаже активов предприятия. Доход от таких сделок используется для покрытия долгов перед кредиторами.
Дополнительные рекомендации по оплате сумм недоимки:
- Платежи в иностранной валюте. Компания может иметь обязательства перед кредиторами в иных денежных единицах. Тогда изменение курса валюты осуществляется в соответствии с актуальными данными Центрального Банка РФ.
- Приоритетная стратегия урегулирования финансовых обязательств. Задолженность считается погашенной, когда на счет кредитора осуществляется перевод средств с расчетного счета обанкротившегося предприятия. Он производится через нотариальную контору, расположенную по адресу недоимщика. Расчет по долгам с кредиторами осуществляет управляющий или лицо, ответственное за их погашение. Существуют и другие способы выплат, но они применяются в ситуациях, когда использование приоритетного метода невозможно.
- Последовательность выполнения. Исключение из этого правила возможно лишь в ситуации, когда имеется дело с заложенным имуществом.
- Не признавать законность претензий кредиторов – право управляющего.
- Если в процессе закрытия реестра претензий взыскателей появляются новые заявки, необходимо определиться с их статусом. Если они представлены кредиторами первой очереди, они будут удовлетворены вне списочного порядка. Однако если претензии были поданы до того, как были погашены долги перед взыскателями первой очереди, их закрытие будет произведено после покрытия требований первых.
В процессе проверки, если выяснилось, что компания была намеренно приведена к банкротству руководством, то оно несет ответственность за погашение задолженностей за счет собственного имущества. Если личных средств недостаточно, для покрытия недоимки могут быть использованы активы, находящиеся в совместной собственности супругов.
Часто задаваемые вопросы о расчетах с кредиторами
Кто может решить, каким образом расчеты с кредиторами будут располагаться по приоритетам?
Повлиять на отнесение требований к определенной категории нельзя. В документах будет сразу видна суть обязательства, возникшего у должника. Например, если по исполнительному листу подтверждается недоимка по кредиту, его никак нельзя отнести к выплатам по возмещению вреда или алиментам.
Распределение долгов и текущих платежей по определенным очередям осуществляется по статье 134 закона № 127-ФЗ. Этот нормативный акт обязаны соблюдать кредиторы, должник, суд, управляющий. После завершения расчетов последний подготовит отчет. В нем будет указано, каким образом распределены деньги между кредиторами разных очередей.
Что происходит с текущими расчетами?
При подаче заявления о банкротстве у должника не отменяются существующие финансовые обязательства, и при этом возможно возникновение дополнительных недоимок. Если новый долг появится после начала процедуры, он будет отнесен к категории текущих.
Для таких платежей статья 134 закона № 127-ФЗ предусматривает специальную очередность:
- первая очередь — урегулировать следует издержки, связанные с процессом банкротства, включая вознаграждение управляющему, судебные издержки, долги третьим сторонам;
- вторая — включает в себя выплаты работникам и различных пособий, которые начислены с момента начала процедуры признания неплатежеспособности;
- третья очередь — производится расчет с лицами, которые были привлечены управляющими структурами для выполнения специфических задач, например, для проведения оценки имущества;
- четвертая — включает в себя коммунальные услуги, оплату за электричество и другие подобные расходы;
- пятая очередь — все долги, возникшие после начала процедуры банкротства.
В очереди могут собираться разнообразные текущие счета. К примеру, для каждой категории коммунальных услуг могут поступать отдельные документы. В законодательстве предусмотрены правила, касающиеся этого аспекта. Приоритетность платежей в рамках одной очереди устанавливается в соответствии с датой их подачи.
Что будет, если при банкротстве указаны не все кредиторы?
Когда процедура банкротства была завершена, и должник не включил в список все расчеты с кредиторами, то те, чьи долги не отражены в документе, теряют право на предъявление своих претензий. Такие недоимки считаются невозвращаемыми и списываются.
Процедура банкротства является сложной и затяжной, требует определенных финансовых вложений в её проведение, накладывает широкий спектр ограничений на имущество и другие аспекты жизни должника, и не всегда заканчивается полным закрытием претензий кредиторов.
