Проблема дебиторской задолженности в большинстве случаев касается банкротства юридических, а не физических лиц, поскольку именно компании нередко работают с отсрочкой платежа, тем самым формируя кредиторскую и дебиторскую задолженность. Но и физлицо может иметь такую задолженность, предоставив товар или услугу и не дождавшись их оплаты. При банкротстве дебиторскую задолженность все-таки включают в активы должника.
В статье расскажем, что значит дебиторская задолженность при банкротстве физлица, почему она включается в конкурсную массу, должен ли банкрот взыскивать долг.
Что такое дебиторская задолженность при банкротстве гражданина
Дебиторская задолженность физического лица – средства, которые ему должны другие физические или юридические лица. Например, клиент или заказчик получил товар, но еще не оплатил его. Это часть оборотных активов бизнеса, которая обычно ожидается к получению в течение года. Поэтому при банкротстве гражданина дебиторскую задолженность включают в конкурсную массу.
Как расценивается дебиторская задолженность в деле о банкротстве физлица
Дебиторская задолженность – актив, включенный в конкурсную массу, и в соответствии с законодательством она должна быть реализована как имущество должника. Финансовый управляющий проверяет потенциального банкрота с целью выявления всего, что войдет в конкурсную массу. Он же должен провести определенные действия с дебиторскими долгами – выявить их наличие и принять меры к их погашению.
Есть три варианта развития событий:
- Если долг подтверждается только распиской, управляющий обязан обратиться в суд с иском о возврате.
- При наличии исполнительного листа управляющий идет в ФССП и подает заявление на возбуждение исполнительного производства.
- При наличии договора, по которому должник ставит себя в невыгодное положение, управляющий оспаривает документ, а затем требует средства.
Может ли банкрот взыскивать долги и как это делать
Процесс взыскания дебиторской задолженности в процедуре банкротства может быть сложным и требовать юридического вмешательства, особенно если дебиторы не хотят или не могут выплатить долги.
Существует понятие «безнадежный долг», если срок давности на момент предъявления претензий истек, местонахождение должника неизвестно, он ликвидирован или имеется акт государственного органа, свидетельствующий о невозможности исполнения им обязательств. Есть постановление судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, поскольку взыскать долг не представляется возможным. Также у ответчика может не оказаться имущества в собственности, подлежащего взысканию, либо он признан банкротом, и судом списаны его долги.
Если банкрот своевременно не принял меры к возврату задолженности, этим занимается финансовый управляющий – он направляет должникам претензии, готовит заявление в суд или предъявляет судебным приставам исполнительный документ для принудительного взыскания.
Как реализовать дебиторскую задолженность банкрота-физлица
Если все вышеуказанные действия не принесли нужного результата, поднимается вопрос о продаже дебиторской задолженности. Безусловно, продать долг за полную стоимость не удастся, поэтому для кредиторов это не самый лучший вариант.
Согласно законодательству финансовый управляющий согласовывает реализацию с собранием кредиторов и производит ее путем проведения электронного аукциона. Однако судебная практика гласит, что в процедуре банкротства физического лица такое согласие необязательно, и реализация дебиторской задолженности производится, если размер долга превышает 500 тысяч рублей.
Информацию о проведении торгов по реализации имущества должника и их результатах обязательно публикуют в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.
Финансовым управляющим проводится оценка, которая устанавливает начальную цену долга. Тот, кто приобретает этот долг, получает право требовать его от кредитора банкрота.
Торги проводятся в несколько этапов. Если первый признан несостоявшимся, организуют второй. Продажа на первых и повторных торгах происходит с повышением начальной цены на 5–10%. Выигрывает участник, предложивший максимально высокую ставку. Признание торгов несостоявшимися и проведение повторных торгов снижает начальную цену на 10%.
Затем переходят к публичному предложению. Продажа задолженности здесь идет с понижением цены. По окончании установленного срока стартовая цена последовательно снижается на определенную величину. Побеждает тот, кто в установленное время направит заявку с максимальной ценой.
При заключении договора купли-продажи необходимо предусмотреть получение денежных средств не позднее чем через 30 дней с даты его заключения и переход права требования только после его полной оплаты.
Реализация дебиторской задолженности последовательно по всем трем этапам увеличивает и период банкротства, и затраты финансового управляющего, что приводит к уменьшению конкурсной массы. Поэтому он может продать задолженность коллекторскому агентству или обратиться к судебным приставам за принудительным взысканием.
Банкрот отказался от взыскания дебиторского долга: ответственность
Есть случаи, когда управляющий и собственно должник не спешат реагировать на наличие дебиторской задолженности. Например, банкрот до суда не пытался взыскать долг, а управляющий не воспользовался вариантами взыскания денег и наполнения конкурсной массы.
Такие действия в процедуре банкротства недопустимы. Гражданина могут объявить недобросовестным, а его действия по отказу от иска оспорить. Также кредиторы могут подать жалобу на бездействие финуправляющего и потребовать отстранить его от дела.
При этом суд в любом случае посчитает, что дебиторскую задолженность обязательно нужно возвращать в конкурсную массу.
Физическое лицо, собирающееся заявить о своем банкротстве, иногда может обладать и дебиторской задолженностью, то есть ему кто-либо остается должен за товары или услуги. Сумму долга включают в конкурсную массу, из которой можно погасить часть финансовых обязательств. При этом дебиторскую задолженность можно продать на электронных торгах, тем самым передав права на ее взыскание третьим лицам.
