Бесплатная консультация
онлайн или в офисе в 132 городах России
Бесплатная консультация • 132 города
15.08.2024
745
Сохранить статью:
О чем речь? Неплатежеспособность – это приостановка выплат по обязательствам вследствие отсутствия достаточных финансов у должника. Данное понятие содержится в законе «О банкротстве», и это не синоним несостоятельности.
На что обратить внимание? Неплатежеспособность является причиной запуска процедуры банкротства и бывает двух видов: относительная и абсолютная. В первом случае долги не превышают стоимость имущества должника, а во втором – превышают.
Неплатежеспособность – это явление, при котором человек или компания оказываются в ситуации невозможности выплачивать кредит из-за отсутствия средств. Понятие «неплатежеспособности» детально раскрыто в статье 2 закона «О несостоятельности» (№ 127-ФЗ от 6 октября 2002 года).
Еще одна формулировка данного термина содержится в статье 213.6. Она применяется в делах о банкротстве физических лиц. В рамках положений данного законодательства под неплатежеспособностью понимается отсутствие возможности у заемщика к исполнению требований заимодавца в размере регулярного обязательного платежа или в полном объёме.
Неплательщику, планирующему ходатайствовать о присвоении статуса банкрота, нужно разбираться в отличиях таких понятий, как неплатежеспособность и банкротство.
Под банкротством рассматривается процедура судебного признания неспособности гражданина соблюдать свои долговые обязательства. Причем статус банкрота заявителю присваивается только в том случае, если ситуация, в которой оказался должник, отвечает требованиям, установленным на законодательном уровне.
Неплательщик может стать банкротом:
По собственной инициативе физическое лицо может подать заявление в арбитражный суд в двух случаях.
То есть в обязательном порядке. Однако для этого должно присутствовать одно из обстоятельств:
То есть в добровольном порядке, если:
Что же до неплатежеспособности, то это не банкротство, а обстоятельство, являющееся основанием к признанию гражданина несостоятельным в судебном порядке, позволяющее ему вступить в последующий этап процедуры списания задолженности.
Многих заемщиков также интересует, чем отличаются понятия «банкротство» и «несостоятельность». Поскольку несостоятельность и неплатежеспособность не одно и то же, невозможно разграничить их на основании перечисленных выше признаков. А вот термины «несостоятельность» и «банкротство» означают одно и то же, а потому нет смысла пытаться найти различия между ними (статья 25 Гражданского кодекса Российской Федерации, статья 2 127-ФЗ).
В зависимости от обстоятельств, при которых гражданин оказался не в состоянии выплачивать заём или кредит, различают два вида неплатежеспособности, каждый и которых обладает своими особенностями и способами правового регулирования.
Характеризуется наличием долга, сумма которого превышает стоимость имущества должника. В этом случае есть одна сложность, заключающаяся в отсутствии возможности объективно оценить стоимость активов и, соответственно, ресурсов, которые можно взыскать.
Та, при которой стоимость имущественной массы дебитора выше задолженности. Инициировать процедуру признания банкротов здесь невозможно ни для физического, ни для юридического лица. Для урегулирования отношений с кредиторами прибегают к использованию гражданско-правовых средств, а именно: к уплате процентов, штрафов.
Несостоятельным неплательщик признаётся по итогам заседаний суда по делу о банкротстве. Рассмотрение каждой отдельной ситуации осуществляется в индивидуальном порядке, а также ведётся динамический контроль изменений.
Касательно юридических лиц применяются и другие виды неплатежеспособности.
Чтобы рассчитаться с кредиторами и соблюсти интересы работников предприятия и государства, инициируется процедура банкротства юридического лица. Результатом процесса будет одно из трёх:
Признаки банкротства представляют собой внешний фактор и особенно важны для заёмщика, желающего подать заявление о несостоятельности неплательщика в суд.
Что же до неплатежеспособности, то это внутренний фактор. Она может быть установлена в ходе рассмотрения некоторых обособленных дел.
Допустим, обжалуя сделку заёмщика по пункту 2 статьи 61.2 127-ФЗ, заявителю придётся предоставить доказательства того, что на момент совершения ответчик имел признаки недостаточности активов либо неплатежеспособности. Вместе с этим, присутствие у неплательщика признаков несостоятельности не является достаточным подтверждением его неплатёжеспособности.
Основанием для такого сценария может выступать неисполнение руководителем обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом. А сделать он это должен при возникновении у неплательщика признаков неплатёжеспособности.
В данном случае устанавливается нахождение заёмщика в состоянии имущественного кризиса, на который дополнительно указывают и признаки неплатежеспособности.
В рамках правового поля выделяется 2 основных критерия неплатежеспособности:
Чтобы доказать неплатежеспособность, суду необходимо установить их совокупность. Категория неплательщика не играет роли. Проще говоря, признаки неплатежеспособности универсальны, в отличии от критериев банкротства.
Наименьший размер требований заимодавца для начала процесса будет различным для разных категорий должников. В отношении юридического лица, например, он составит 300 000 рублей, физического лица – 500 000 рублей, стратегического предприятия – 1 000 000 рублей.
На законодательном уровне установлено, что в ходе выявления признаков несостоятельности в составе финансовых требований не должны учитываться такие имущественные санкции, как:
Обратите внимание: характер требований, на основании которых образовался долг, не имеет значения при оценке критериев неплатежеспособности должника.
Если физическое лицо, понимая, что больше не способно своевременно исполнять денежные обязательства и не имеет достаточного количества активов для покрытия задолженности, обратится в суд, то будет открыто производство по делу о банкротстве.
На длительность процесса оказывают влияние сумма долга, финансовое положение неплательщика, вид процедуры (мировое соглашение, реструктуризация или реализация имущественной массы).
После установления судом факта недостаточности активов и/или признаков неплатежеспособности физического лица, заявителю присваивается статус банкрота и вводится процедура реализации имущества. Это возможно, если:
Для физического лица на основании норм, указанных в статье 213.30 127-ФЗ, будут следующие последствия банкротства:
Однозначно, ограничений немало, однако именно с помощью процедуры банкротства гражданин может выбраться из «долговой ямы» и начать жизнь с чистого листа. Для успешного завершения дела рекомендуется получить предварительную консультацию у финансового юриста.
Законодательство не регламентирует порядок действий при выявлении финансовой неплатежеспособности организации. Это обусловлено тем, что на основании статьи 9 127-ФЗ наличие факта неплатежеспособности хозяйственного общества не обязывает его обращаться в суд для признания банкротом, а только предоставляет право на такое ходатайство. По этой причине какой-либо порядок действий может быть исключительно рекомендательным, а не обязательным.
Независимо от обстоятельств руководитель юридического лица должен знать о его неплатежеспособности. Эти сведения передаются как в устной, так и в письменной форме. Бухгалтер, как и любой другой работник хозяйственного общества, вправе поставить директора в известность об этом факте с помощью докладной записки.
От акционера и ревизора эта информация может поступить в форме стандартного письма в адрес руководителя. Если в хозяйственном обществе отсутствует наблюдательный совет, то директора можно оповестить о возникновении неплатежеспособности вместе с требованием созвать и провести внеочередное собрание акционеров (участников).
Обратите внимание! На внеочередном собрании участников имеют право настаивать акционеры хозяйственного общества, которые владеют минимум 10 % акций совокупно (за исключением случаев, когда уставом общества предусмотрен меньший размер доли для проведения общего собрания).
Если же в хозяйственном обществе есть совет директоров, то требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров (участников) направляются не руководителю, а указанному органу.
Решение о последующих действиях принимает директор, потому что:
Есть законодательно установленные критерии для признаков банкротства:
Однако неплательщик может избежать возбуждения дела о финансовой несостоятельности, если будет частично удовлетворять требования нескольких заимодавцев, чтобы они не составили суммы в 300 000 рублей.
Если неплатежеспособность ещё не наступила, стоит обратить внимание на положения статьи 238 Уголовного кодекса, касающиеся ответственности за подачу в суд заявления о банкротстве юридического лица и прочих документов с заведомо ложными сведениями о неплатежеспособности.
Если признаки неплатежеспособности есть, то стоит присмотреться к положениям статьи 239 Уголовного кодекса, которая предусматривает ответственность за скрытие факта неплатежеспособности юридического лица посредством предъявления не соответствующей действительности информации, подделывания документов, искажения бухгалтерской отчётности.
Неплатежеспособность применима к описанию финансового состояния как граждан, так и юридических лиц. Различные последствия могут возникнуть в зависимости от таких факторов, как имеющиеся денежные ресурсы, продолжительность процесса. Главное, чтобы при определённых обстоятельствах процедура банкротства была введена своевременно. Это позволит избежать серьёзных санкций, как финансовых, так и юридических.
Материал создан в соответствии с редакционной политикой блога компании «ФЦБ».
