О чем речь? Страхование задолженности защищает кредитора от финансовых потерь в ситуациях, когда другая сторона договора не может вернуть деньги. При этом заемщики получают защиту от материальных рисков в случае непредвиденных обстоятельств.
Как работает? Заемщик заключает договор страхования с лицензированной компанией, оплачивает страховую премию и получает защиту от определенных рисков. Если наступает страховой случай, она оплачивает кредит вместо заемщика.
Что такое страхование дебиторской задолженности
В реалиях современности предприятия стараются загодя планировать результат своей работы. Но высокая вероятность неплатежей со стороны контрагентов не дает такой возможности. Поэтому так важно в наше время найти способы застраховать кредитную задолженность организации.
Под страхованием дебиторской (кредитной) задолженности понимается страхование риска возникновения финансовых убытков, которые возникают из-за просрочки выплат контрагентами организации. Такая процедура также поможет, если должник признается несостоятельным.
Что важно знать об этом понятии?
- Дебиторская задолженность в организации может возникнуть, если производимые ею товары или услуги приобретаются в кредит.
- Страхование данного явления компенсирует убытки, которые могут возникать у компании при невозможности взыскать деньги с ее должников.
- Кроме покрытия прямых финансовых потерь (неуплат контрагентами), страхование дебиторской задолженности может компенсировать и косвенные расходы, например, процентные платежи по кредитам, которые обеспечиваются «дебиторкой» организации.
- Страхование кредитной задолженности поможет обеспечить фирме защиту от потерь финансовых средств.
Эффективно развивающиеся компании больше предпочитают компенсировать свои финансовые риски, чем ничего не получить. Этот метод активно развивается в странах Европы и США. Там доля страхующихся организаций составляет 40 %.
В настоящее время популярность этого метода растет и в России – все большее количество компаний применяют его для защиты своих интересов.
Плюсы и минусы страхования дебиторской задолженности
Из плюсов. Организация может укрепить экономическое положение и повысить независимость от сторонних контрагентов. Кроме этого, поскольку «дебиторку» рассматривают как залоговое обеспечение, ее страхование поможет получить новые займы на выгодных условиях.
Из минусов. В настоящее время страхование кредитной задолженности – удовольствие не из дешевых. Например, страхование риска банкротства составляет 0,5-2 % от суммы оборота товаров или услуг за 12 месяцев. Такая цена страхования «дебиторки» особенно чувствительна для организаций, у которых маржинальность составляет 10 % и ниже.
В этом случае рациональнее защитить интересы фирмы иными способами, к примеру, применить факторинг без регресса, который поможет структурировать доходы и убережет фирму от лишних потерь.
Когда нужно страховать дебиторскую задолженность
В идеале, если у компании имеется такая сумма, то ее стоит застраховать. Важно провести страхование кредитной задолженности в случаях, когда:
- при непогашении долга компания понесет существенные финансовые потери;
- оборот организации с учетом отсрочки платежа за 12 месяцев составляет 300 и более миллионов рублей;
- два и более контрагента, имеющие задолженность перед компанией, продолжают экспорт;
- велика вероятность неполучения оплаты за ранее доставленную продукцию.
Особенно актуально страховать кредитную задолженность предприятиям, которые расширяют размер и новые рынки сбыта продукции или услуг. И вот почему.
Сотрудничая со множеством новых, а значит непроверенных контрагентов, используя отсрочку оплаты продукции, вы рискуете встретить разом множество просрочек и неуплат. В этом случае страхование задолженности минимизирует такие риски – при возникновении непогашенных вовремя долгов фирма получит страховое возмещение.
4 этапа страхования дебиторской задолженности
К сожалению, в России страхованием кредитной задолженности занимается небольшое число страховых компаний. Лицензиями на такой вид деятельности владеют:
- ООО Кредендо – Ингосстрах Кредитное Страхование;
- Союз страхование;
- Согласие;
- Эскар.
Застраховать «дебиторку» могут организации, которые проводят коммерческие операции:
- с четкими суммами оборота;
- с конкретной продолжительностью отсрочки платежа.
Алгоритм страхования кредитной задолженности довольно прост и включает следующие шаги.
Этап 1. Выберите страховщика
Как правило, застраховать «дебиторку» возможно лишь после подачи заявления и проверки специализированной компанией деятельности вашей организации. Вы можете связаться с выбранным страховщиком и уточнить информацию о минимальных требованиях, которые он предъявляет к бизнесу.
Этап 2. Заполните необходимые документы
Оформить требуемые страховщиком документальные формы можно как офлайн – в представительстве страховой компании, так и онлайн – на сайте выбранного вами страховщика. Заранее подготовьте стандартно запрашиваемый пакет документов, который включает:
- общую информацию о юрлице;
- ожидаемый объем доходов в выбранном периоде страхования;
- информацию об убытках по кредитной задолженности за прошлые периоды;
- реестр старения – сводную таблицу, где указаны дебиторы, объемы и сроки выполнения текущих обязательств;
- список партнеров, которые покупают продукцию с отсрочкой или рассрочкой оплаты.
На основе предоставленных сведений страховщик проведет всестороннюю проверку вашей организации, оценит финансовую состоятельность и репутацию всех участников бизнеса, а также возможное возникновение рисков страхования. Кроме того, специалист установит максимальный лимит страхования для каждого отдельного контрагента – дополнительный оборот, превышающий установленную сумму, в покрытие не войдет.
Однако помните, что при страховании кредитной задолженности оценка финансовой состоятельности компании – услуга платная. Ее цена варьируется от размера представленного списка, а также особенностей деятельности компании. Поэтому узнайте у специалистов стоимость оценки платежеспособности организации заранее.
Этап 3. Ознакомьтесь с характеристиками страхования
Стандартный страховой договор включает:
- стоимость услуг, которая зависит от величины оборота, уровня рисков и кредитных лимитов;
- схемы страхования;
- основания для возникновения страхового случая;
- объем франшизы – минимальный объем убытков, на который распространяется покрытие, равный проценту или фиксированной части оборота компании;
- процедуру подтверждения и оформления страховых компенсаций.
Если компании требуются дополнительные условия страхования, обязательно пропишите этот пункт в заключаемом договоре.
Этап 4. Заключите договор
После определения всех особенностей подписывайте договор страхования кредитной задолженности. Срок действия документа – 1 год. Обратите внимание, можно ли добавить в реестр старения новых дебиторов. Если вы предусмотрите такой случай в договоре, то новых покупателей сможете включить в уже действующий реестр дебиторов.
Как рассчитать убытки по страхованию задолженности
Методы вычисления убытков по страхованию задолженности у специализированных компаний несколько варьируются. Однако большинство придерживается схожих подходов. Как правило, вначале специалист подсчитывает общую сумму дебиторской задолженности в течение года, предшествующего наступлению убытков. Затем эта сумма делится на двенадцать. Таким образом страховщик определяет среднемесячную дебиторскую задолженность.
Рассмотрим, как работает страхование задолженности. Рассчитаем объем дебиторской задолженности на общем примере. Допустим, что случившийся 1 января 2022 года пожар уничтожил информацию о кредитной задолженности компании.
Для этого страховщик суммирует задолженность за период с 31.12.2020 года по 31.12.2021 года, после чего делит полученную сумму на 12. Если годовая дебиторская задолженность составляет 1 миллион рублей, среднемесячная равна 83 333 рубля.
Учитывая цикличность продаж, страховщик анализирует, отклоняется ли значение «дебиторки» от среднемесячного значения из-за естественных колебаний бизнеса. Учтя время наступления убытка, он скорректирует среднемесячную сумму задолженности, увеличивая или уменьшая ее.
Порядок осуществления страховых обязательств по договору
Каким образом фирма станет взаимодействовать со страховщиком, будет зависеть от схемы страхования, которая фиксируется в договоре. При страховании кредитной задолженности используется как полисная, так и генеральная схемы.
Полисная схема
Она в обязательном порядке предполагает наличие страховых полисов. Этот документ оформляется при каждой поставке товаров. Он формируется на основе заявления покупателя, в нем фиксируется информация о плановой отгрузке, в том числе наименование покупателя, сумма продажи, номер накладной. Полис начинает действовать только после уплаты организацией страховщику определенного размера страховой премии.
Последняя определяется в виде процента от суммы поставки. Страховая компания следит за лимитами предоставленного кредита, получая от страхующейся компании отчеты о задолженностях контрагентов. Выдача полисов прекращается, если кредитных лимитов у организации больше нет.
Генеральная схема
Здесь полисы не выдаются. Компании осуществляют отгрузку продукции по определенным кредитным лимитам, не страхуя всякий раз каждую поставку. Страховая премия в объеме 50-70 % уплачивается в виде авансового отчисления за все время действия договора.
Размер страховой премии – это процент от общего планового объема продаж за год. Ежеквартально организация обязана знакомить страховщика с отчетами об отгрузках продукции и объеме кредитной задолженности.
Конечную сумму страховой премии компания обязана выплатить по достижении планируемого объема продаж. Если фактический оборот товаров превысит оплаченный, компания доплачивает страховую премию.
Не все компании смогут применить генеральную схему страхования задолженности по кредиту. Страховщики требуют соблюдения минимальных требований к организациям:
- страхователь определяет компанию как надежную;
- организация ранее использовала полисную схему страхования.
Особые условия при страховании задолженности
Чтобы получить компенсацию по страховому договору за просрочку платежей или при наступлении банкротства контрагента, требуется документально подтвердить такие обстоятельства. Для этого строго придерживайтесь прописанного в договоре алгоритма, который определяет, например, как подать уведомление о просрочке платежа, как самостоятельного взыскать долг, и иные шаги. Помните, что страховщики компенсируют не все убытки. Как правило, не покрываются:
- убытки сверх оговоренного лимита;
- расходы, которые покрываются взаимозачетом;
- долги в виде штрафов и пеней, начисляемых за задержку платежа по коммерческим условиям поставки.
Страхователи обязаны исполнять инструкции, которые предоставляет им страховщик во время заключения договора: регулярно напоминать должникам об имеющейся у них задолженности и направлять представителей фирм в офис должников. Аналогичным образом действует и сама страховая компания. Если проблема не разрешается по прошествии шести месяцев, страховщик осуществляет компенсационные возмещения.
При страховании кредитной задолженности, помимо задержки платежа, к страховым случаям также относятся ситуации, в которых арбитражный суд вынес постановления, касающиеся:
- запуска процедуры финансового оздоровления контрагента;
- достижения мирового соглашения между сторонами;
- признания банкротства организацией конкурсного производства.
Часто задаваемые вопросы о страховании задолженности
Влияет ли франшиза на объем страхового возмещения?
Да, наличие франшизы оказывает влияние на размер возмещения и стоимость договора страхования. В этом случае соглашение будет стоить дешевле.
Так, если в документе предусмотрена франшиза, то при возникновении страхового случая компания вправе получить компенсацию за вычетом суммы франшизы. К примеру, если последняя составляет 10 %, то при компенсационной выплате в 5 миллионов рублей страхователь получит на руки только 4 миллиона 500 тысяч рублей.
При страховании кредитной задолженности сумма франшизы снижает стоимость договора страхования, однако одновременно уменьшает размер возможного покрытия при наступлении страхового случая.
Стоит ли страховать задолженность?
Делать это или нет, решаете лично вы. Реально оцените ваши финансовые риски и возможность оплатить кредит в непредвиденных обстоятельствах.
Кто может застраховать задолженность?
Застраховать кредитную задолженность вправе только юридические лица. Процедура максимально уместна при покрытии предпринимательских рисков организаций среднего и крупного бизнеса. Если же вы представитель малого бизнеса или индивидуальный предприниматель, то используйте менее сложные инструменты защиты.
Таким образом, если вы хотите минимизировать финансовые риски компании, защитить активы организации от недобросовестных контрагентов, обрести уверенность в получении кредита, смело используйте в работе процедуру страхования дебиторской задолженности.
