Какие налоговые вычеты можно получить? На сегодняшний день самыми популярными видами налоговых вычетов являются имущественный, социальный, стандартный, инвестиционный и профессиональный. Некоторые из них подразделяются еще и на подвиды.
На что обратить внимание? Получить налоговый вычет можно через работодателя или налоговую. Также действует упрощенная схема, позволяющая избежать лишней бумажной волокиты, но она применима не ко всем видам вычетов и имеет свои нюансы.
Что такое налоговый вычет
Каждый год любое физическое лицо платит налоги: на доходы, на автомобиль, на недвижимые объекты и так далее. Некоторые налоги удерживаются из заработка, а некоторые мы должны сами перечислять в определенные сроки.
Под налоговым вычетом понимается компенсация некоторой части ранее выплаченных налогов. Также льгота доступна и другим путем: федеральная служба снизит вашу базу, облагаемую налогом, разрешив, таким образом, не платить часть налога.
Важно знать, за какие услуги можно получить налоговый вычет. Некоторые группы людей имеют федеральные или региональные льготы по налогам. Но если вы не входите ни в одну из этих категорий, то в некоторых случаях все равно можете получить разовую налоговую льготу.
Кто может получить налоговые вычеты
На это имеют право россияне или иностранные граждане, с доходов которых удерживается НДФЛ в нашей стране. Обычно такой налог в размере 13 % или 15 % (это зависит от дохода) высчитывается с зарплаты. Часть выплаченных в прошлом и других годах денег можно вернуть обратно. Для этого не обязательно иметь российское гражданство. Главное условие, при котором можно получить налоговый вычет, — являться налоговым резидентом нашей страны, то есть жить в РФ как минимум 183 дня в год (в сумме).
Это касается и тех, кто в качестве физического лица должен сам направлять декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС. Вычет могут также оформить и предприниматели в статусе ИП, если они работают по общему налоговому режиму.
Неработающие люди на пенсии имеют право на получение социальных вычетов через своих детей. Например, в 2023 году пенсионер заплатил за лечение 35 000 рублей. Его дети, у которых работодатель с зарплаты удерживает НДФЛ, могут подать документы на вычет за лечение родителя.
Также социальный вычет можно оформлять не только за родителей, но и за своих детей или братьев/сестер. Опекуны также могут подать заявление на вычет на детей.
Какие бывают налоговые вычеты
Все виды вычетов, какие можно получить в налоговой, указаны в НК РФ. Для каждой категории предусмотрены свои условия получения и размеры выплат.
Стандартные
Их можно получить, если у вас есть дети либо вы входите в льготную категорию граждан. Виды вычетов:
- На себя.
Некоторые категории граждан могут получать ежемесячный вычет в размере 500 рублей или 3000 рублей. В перечень входят ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии в Чернобыле и другие. Полный список можно найти в пункте 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации. Если у вас есть право на получение нескольких вычетов, то использоваться будет наибольший из них.
- На детей.
Рассмотрим, какие налоговые вычеты можно получить при наличии детей: на первого и второго ребенка ежемесячная сумма составляет 1 400 рублей, на третьего и последующих — 3 000 рублей; на ребенка-инвалида первой либо второй группы вычет составляет 12 000 рублей родителям или усыновителям, 6 000 рублей попечителям и опекунам. Налоговый вычет оформляется каждый год и действует до того момента, пока годовой доход не достигнет 350 000 рублей. То есть, если ваша зарплата составляет 35 000 рублей, то последние два месяца в году с вас будет удерживаться налог в полном размере.
Если каждый супруг имеет от прошлого брака по одному ребенку, то их общий ребенок будет считаться третьим. Единственный родитель может получать удвоенную сумму вычета.
Оформление стандартных налоговых вычетов происходит через работодателя.
Социальные
Рассмотрим, какие налоговые вычеты в этой категории можно получить в 2024 году. На такие вычеты человек имеет право при расходах на:
- Благотворительность.
Вы можете оформить вычет, если перечисляли средства:
- благотворительным проектам;
- некоммерческим организациям, работающим в сфере науки, физической культуры, культурной и социальной области;
- религиозным организациям.
Налоги можно не платить на всю сумму, затраченную на благотворительность, если она составляет не более 25 % от дохода за год.
- Обучение.
Не все знают, за какое обучение можно получить налоговый вычет. Он полагается не только за учебу в высшем учебном заведении, но и за образовательные услуги в детских садах и учреждениях дополнительного образования, имеющих государственную лицензию.
В каких случаях можно получить налоговый вычет:
- на свое обучение (любой формы);
- на обучение мужа/жены (с 2024 года);
- на очное обучение своего ребенка и детей, находящихся под вашей опекой, до 24-летнего возраста;
- на очное обучение сестер и братьев до 24-летнего возраста.
Максимальная сумма, на которую разрешается оформить вычет, составляет 150 000 рублей в год на себя, сестру или брата, и 110 000 тысяч на детей или подопечных.
- Лечение и приобретение лекарств.
По вопросу, за какое лечение можно получить налоговый вычет, скажем, что вы можете претендовать на возврат, если предоставите подтверждение оплаты медицинских процедур и покупки лекарств для себя, мужа/жены, детей, не достигших совершеннолетия, а также родителей. Также предоставляется право частично компенсировать затраты на оплату полиса ДМС.
Максимальная сумма, за какую можно получить налоговый вычет при оплате лекарств и услуг, составляет 150 000 рублей в год.
- Пенсию и страхование жизни.
По каким взносам можно получить налоговые вычеты пенсионеру:
- в негосударственный пенсионный фонд;
- по договорам добровольного страхования жизни, если они заключены на срок 5 и более лет;
- в страховые компании по договорам добровольного пенсионного страхования;
- по расходам на накопительную часть пенсии.
Вычет разрешено получить с суммы, не превышающей 150 000 рублей в год.
- Спортивные занятия.
Такой вычет могут получить люди, оплатившие занятия спортом для себя или своих детей, не достигших совершеннолетия. Но такая возможность есть не для любых занятий. Лучше проконсультироваться в налоговой службе, с каких налогов можно получить вычет.
Максимальная сумма для вычета составляет 150 000 рублей.
- Оценку квалификации независимыми экспертами.
Если вы сделали оценку платно, то часть затрат можно компенсировать. Наибольшая возможная сумма для исчисления вычета — 150 000 рублей в год.
Если вы имеете право на получение нескольких социальных вычетов, то при их получении ограничение по общей сумме также будет равно 150 000 рублей в год.
Инвестиционные
С каких доходов можно получить налоговый вычет:
- на прибыль от продажи ценных бумаг, если вы владели ими больше 3 лет;
- на деньги, зачисленные в течение трех лет на личный счет для инвестиций. Ограничение по сумме составляет 400 000 рублей в год;
- на доход от сделок с ценными бумагами, проведенных на личном счете за три года.
Имущественные
За какие покупки можно получить налоговый вычет:
- покупка или постройка недвижимого объекта;
- выкуп вашего объекта для нужд государства или муниципалитета;
- приобретение земли для застройки.
Есть возможность оформить подобный вычет и при реализации недвижимых объектов.
Многие интересуются, какие налоговые вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку. В таком случае наибольшая сумма для исчисления вычета равна 2 млн рублей, причем его можно оформить по нескольким недвижимым объектам.
Также относительно того, какой налоговый вычет можно получить с ипотеки, отметим, что есть возможность оформления вычета на выплаченные по займу проценты. Наибольшая сумма для вычета составляет 3 млн рублей.
Есть еще особенность, за какую недвижимость можно получить налоговый вычет. Когда в договоре прописано, что объект нужно достраивать и проводить отделку, то можно сделать частичную компенсацию таких расходов.
Заявление на данный вычет можно подавать несколько лет подряд, пока вся положенная сумма не будет возвращена. К вопросу о том, какие имущественные налоговые вычеты можно получить, стоит добавить, что, если жилье покупалось в официальном браке, каждый супруг может оформить вычет.
Профессиональные
Некоторые категории граждан могут оформить вычет, предъявив документы о расходах. Это:
- индивидуальные предприниматели, работающие по общему налоговому режиму;
- адвокаты, нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
- изобретатели и авторы;
- лица, выполняющие услуги по договору ГПХ.
Часто спрашивают, с какой суммы в таких ситуациях можно получить налоговый вычет? Компенсация касается всего объема затраченных средств, а вместо предоставления чеков предприниматели имеют право оформить вычет на 20 % от дохода.
Как получить налоговые вычеты
Налоговые вычеты получают тремя способами:
По месту работы
В таком случае заявить о праве на вычет можно, когда год, в котором были расходы, еще не закончился. Касательно того, за какой срок можно получить налоговый вычет, отметим, что ранее выплаченный налог вы не вернете, а с доходов нового периода налог работодателем удерживаться не будет.
Схема предоставления налогового вычета:
- физическое лицо представляет в ФНС документы, которые подтверждают его право на вычет;
- инспектор проводит проверку документов и отправляет уведомление по месту работы;
- на основе полученного уведомления работодатель издает приказ о выплате зарплаты без вычета НДФЛ.
После этого зарплата будет выплачиваться в полном объеме до того момента, пока не исчерпается лимит положенного работнику вычета. Затем налог будет удерживаться в прежнем размере.
Через налоговую службу
Такой способ подходит тем, кто хочет вернуть налог, выплаченный ранее. Налоговый вычет можно получить за тот год, в каком произошли расходы, когда он закончится. Чтобы это сделать, нужно:
- взять на работе справку о доходах либо подождать ее размещения на сайте ФНС;
- заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- документально подтвердить, что у вас есть право получить вычет.
Документы можно самому отнести в налоговую инспекцию, отправить по почте или загрузить в личном кабинете на портале nalog.ru.
По упрощенной схеме — дождаться, когда придет уведомление от ФНС
С мая 2021 года налоговый вычет можно получить по упрощенной схеме. ФНС получает сведения от работодателя, брокеров и банковских организаций и на основании этого сама принимает решение, положены ли вам выплаты и какой процент налогового вычета можно получить. При положительном решении вы увидите у себя в личном кабинете заявление, на котором надо поставить подпись и посредством интернет отправить в ФНС.
Данный способ подходит для получения инвестиционного, имущественного, а также социального вычетов.
Одновременно можно получить несколько вычетов по налогам. Но существуют ограничения, в каком размере можно получить налоговый вычет. Максимальная сумма средств, разрешенная к возврату за год, не может быть больше суммы всех выплаченных налогов за данный период.
Изменения в законодательстве 2024 года
Основные пункты, по которым произошли изменения:
- Увеличен максимальный размер выплат. На обучение детей вместо 50 000 рублей можно получить 110 000 рублей (на каждого ребенка), а общая сумма вычетов по затратам на ДМС, лекарственные препараты, лечение и свое обучение выросла с 120 000 до 150 000 рублей. Изменения касаются расходов, которые произойдут в 2024 году либо позже. На расходы 2023 года действуют прежние нормы того, какой максимальный налоговый вычет можно получить.
- Кроме затрат на собственную учебу и обучение детей, сестер и братьев, теперь вычет можно оформить и на обучение супруга (если он учится очно). Это нововведение также относится к расходам 2024 года.
- Расходы на обучение, страхование, лечение и спорт теперь подтверждаются единственным документом — справкой об уплате взносов по страхованию жизни или негосударственному пенсионному обеспечению либо об оплате соответствующих услуг. Она заменяет все ранее требуемые документы, поэтому теперь не нужно думать, по каким чекам, договорам или платежкам получить налоговый вычет. Чтобы оформить выплаты по расходам 2021–2023 годов, нужно представить прежний пакет документов.
Выше мы говорили об упрощенной схеме получения вычетов. Нужно сказать, что брокерские компании и банки могут сообщать налоговой службе о вашем праве на вычет, но на сегодняшний день финансовые организации это делать не спешат.
Часто задаваемые вопросы о том, какие налоговые вычеты можно получить
Можно ли оформить налоговый вычет безработному гражданину?
Главное условие, дающее право на вычет, — это заработок, с которого высчитывается налог. Поэтому, если такого дохода у человека не имеется, то и права на вычет у него нет.
За какой период можно получить налоговый вычет?
Вычет делается за те годы, в какие происходила выплата НДФЛ. Так, если человек в 2023 году работал, выплачивал налоги и проходил платное дорогое лечение, то в 2024 году он может вернуть часть расходов.
В какое время можно получить налоговый вычет и сколько ждать выплаты?
Документы проверяются налоговой службой три месяца, и в течение этого время ведомство должно дать ответ. Если будут обнаружены какие-то нарушения, то в личный кабинет придет уведомление об этом. После устранения недостатков трехмесячный срок возобновляется, поэтому перед подачей нужно тщательно проверять документы.
Часто спрашивают, через какое время можно получить налоговый вычет? После одобрения заявления физического лица средства на счет приходят в течение месяца.
В случае оформления вычета по упрощенной схеме его рассмотрение происходит за месяц, а на перевод денег требуется до 15 дней.
Многие слышали о том, какие налоговые вычеты можно получить от государства, а также часто интересуются, на какие кредиты можно получить налоговый вычет, но на практике нередко отказываются от этой процедуры. Есть мнение, что сумма небольшая, а сам процесс длится долго. Но если хорошо разобраться, то вычет несложно оформить самостоятельно, даже не выходя для этого из дома.
