Коммерческий кредит: особенности, условия, участники
Автор статьи
Александра ПономарёваВедущий редактор-аналитикПрофиль автора →
Проверено экспертом
Сергей Ивашков
Ведущий специалист по урегулированию долговых обязательствПрофиль эксперта →
Опубликовано:
19.07.2024
Обновлено:
08.05.2026
Опубликовано: 19.07.2024
Обновлено: 08.05.2026
Что это такое? Коммерческий кредит выдает не банк, а организация или ИП. И не обязательно деньгами, может товарами или услугами, причем на определенных условиях, которые нельзя нарушать.
В чем удобство? Коммерческий заем выдается быстрее и на больший срок, чем банковский. Его предоставление выгодно и для получателя, и для кредитора. Преимущество в гибкости ставок, сроков, условий – это все обсуждается обеими сторонами.
Юристы ФЦБ на связи. Всегда. Даже в лифте и на парковке.
Суть коммерческого кредита
Она заключается в том, что между продавцом и покупателем заключается соглашение. Оно носит индивидуальный характер и распространяется на товары и услуги, предоставляемые в рассрочку. После получения покупатель оплачивает его частями. За продавцом остается право установить процентную ставку на период погашения задолженности.
Коммерческий кредит (КК) — это передача продуктов, денежных средств, услуг в долг. Договор между участниками сделки содержит информацию о сумме займа или стоимости товара, условия погашения ссуды.
Товарный кредит (ТК) представляет собой разновидность коммерческого. Он может быть заключен между фирмами, физическими лицами или предпринимателями, но в основе заложены исключительно товарные отношения. Чтобы было понятно, это тот случай, когда на отгруженную партию продукции, проведенные работы, предоставленные услуги распространяется отсрочка платежей. Есть и другие варианты отношений между покупателем и продавцом, о которых мы расскажем ниже.
На коммерческий кредит распространяются условия, изложенные в статье 823 Гражданского кодекса РФ. Субъекты, которые имеют право на заключение такого договора:
специализированные коммерческие банки и физические лица;
государство, юридические или физические лица;
два предприятия, производящие какую-либо продукцию;
коммерческое предприятие и физическое лицо.
Выдаче в кредит подлежат только предметы, разрешенные законодательством. Такие товары имеют сходство по родовому признаку. Участники договора самостоятельно определяют размер процентной ставки, придерживаясь следующих условий:
Коммерческие кредиты должен быть дешевле, чем предлагают банки. В противном случае заемщик предпочтет воспользоваться услугами последних.
При оплате товаров по коммерческому договору цена на товар должна сохранять конкурентоспособность.
Оплата займа должна компенсировать затраты кредитора по предоставлению отсрочки платежа.
Стороны указывают в соглашении вид ставки. Она может быть динамической или фиксированной, то есть не меняться в течение всего периода, на который распространяется кредитный договор. Со стороны законодательства нет ограничений по срокам предоставления займа. Они прописаны в соглашении. За просрочку платежа в обязательном порядке взимается неустойка. Помимо этого в кредитном договоре указывают условия, нарушение которых влечет за собой штрафы и разного рода комиссии.
Формы и виды коммерческого кредитования
Виды КК:
Отсрочка. На погашение долга по ранее принятым договоренностям заёмщику предоставляется дополнительное время.
Рассрочка. Кредитор делит общую сумму на несколько платежей и определяет сроки их погашения.
Сезонный кредит. Выдается на взаимовыгодной основе тем компаниям, выручка которых зависит от времени года. Товар поступает постоянно, а оплата идет по договоренности.
Единовременная выплата. Кредит погашается в установленный срок в полном объеме.
Аванс. Предварительная оплата за товар или предоставление услуг.
Формы коммерческого кредитования:
Вексель. Под ним понимают такую форму коммерческого кредита, при которой кредитор предоставляет услуги или выдает товары, а в обмен получает письменное обязательство, дающее право на возврат долга.
Открытый счёт. Заемщик получает право пользоваться средствами кредитора без дополнительного подтверждения весь срок действия двустороннего соглашения.
Сконто. Выдача кредита под выгодный процент, но при условии досрочного погашения займа.
Консигнация. Эта форма кредитования получила распространение в сфере розничной торговли. Заемщик оплачивает товар после его реализации. По истечении срока договора деньги и непроданное возвращаются кредитору.
Часто используют не один вид ТК, а комбинированный вариант. Например, передача товара под реализацию может быть ограничена «открытым счетом». Если долг достиг заранее оговоренной суммы, допустим, 200 000 рублей, поставщик прекращает отправку продукта. Схемы законны и регулируются двусторонними соглашениями.
Отличия коммерческого кредита от банковского
В таблице представлены ключевые отличия банковского и коммерческого кредитования:
Характеристика
Банковский кредит
Коммерческий кредит
Кто может выступать в качестве кредитора
Кредитные организации – банки, фонды, компании, имеющие лицензию ЦБ РФ
Юридическое лицо независимо от формы собственности, которое имеет возможность выдать кредит в виде товаров, денежных средств или услуг, контрагенту
Форма выдачи
Наличная или безналичная
В виде денег, товаров, разного рода услуг
Ставка по кредиту
Определяется в зависимости от текущей ключевой ставки ЦБ РФ и внутренней политики банка
Процентная ставка по коммерческому кредиту устанавливается при составлении соглашения и по согласованию сторон. Допускаются беспроцентные займы. Тогда расходы кредитора компенсируются другими способами, зафиксированными в договоре
Требования
Заемщик должен подтвердить наличие определенной суммы свободных средств и финансовых потоков, гарантирующих стабильную платежеспособность на период кредитования
Коммерческий кредит предоставляют только надежным партнерам с безупречной репутацией и большим опытом успешного сотрудничества
Договор
По правилам и нормативам банка
В свободной форме на основании статьи 823 Гражданского кодекса РФ
Банки не имеют отношения к КК и не выступают в роли гарантов или кредиторов. Сделки совершаются между участниками сторон – ООО, АО, ИП, МУП, другими юридическими лицами без посредников.
Плюсы иминусы коммерческого кредита
Все виды займов, в том числе и коммерческий кредит, не лишены как преимуществ, так и недостатков.
Преимущества коммерческого кредита:
гибкие условия, оперативность;
простота и удобство при совершении сделки;
выгода кредитора зависит от скорости реализации товара;
заемщик получает больше возможностей и свобод, чтобы распоряжаться финансами – вкладываться в товар или оборудование;
низкий контроль со стороны государственных органов;
заемщик и кредитор не ограничены в выборе решения относительно стоимости товаров или услуг, процентной ставки, сроков погашения займа;
период погашения КК больше, чем в банке.
Когда вы принимаете решение взять коммерческий кредит, следует заранее знать о его возможных недостатках:
объем ссуды и срок возврата зависят от финансовых возможностей предприятия, выступающего в роли кредитора;
заемщик и поставщик тесно связаны между собой торговыми отношениями;
кредитор рискует не получить в установленный срок предоставленные заемщику средства;
товар взаем может стоить дороже, чем на рынке;
влияние банковской политики при использовании векселей.
Несмотря на перечисленные недостатки, коммерческий кредит – это удобный финансовый инструмент как для заемщиков, так и для кредиторов. Он способствует развитию предприятия, повышению конкурентоспособности, дает возможность занять лидирующие позиции на рынке. Кредитору гарантируется выплата средств за поставленный товар, однако есть риск, связанный с нарушением сроков погашения задолженности.
Где используются коммерческие кредиты
Этого вида займы – инструмент, который характеризуется высокой универсальностью и может быть использован практически в любой отрасли. Часто договор коммерческого и торгового кредита заключают в цепочке: производитель – розничный продавец. В качестве примера можно привести гипермакеты «Леруа Мерлен» или «Касторама». Они используют такой вид КК, как отсрочка, длительность которой может составлять от 4 до 6 месяцев.
Такой способ позволяет повысить оборот капитала, подходит как для крупных компаний, так и для мелких фирм. Им не приходится выводить деньги из оборота, чтобы приобрести новую партию товаров, обслуживать клиентов. На это идут заемные средства. Торговые и коммерческие кредиты приносят выгоду и кредиторам. Они помогают привлечь новых партнеров, увеличить объемы продаж, улучшить позиции на рынке.
Кредитование охватывает не только товарную сферу. Оно великолепно работает на рынке услуг. Предприятие может сделать заказ на проведение отделочных работ в офисе, а произвести оплату спустя, например, четыре месяца, когда появится прибыль.
Существуют также нефинансовые организации, специализирующиеся на коммерческих кредитах в виде денежных средств, а не товаров. Они выдают займы различным организациям, но, в отличие от банков, могут предложить более интересные условия.
Выдать денежную ссуду может любая организация или частный предприниматель. Если резервный капитал достигает значительной суммы, часть средств можно положить на депозит под 10 %, а остальные предоставить в кредит другим коммерческим организациям под 15 % годовых. Это позволит увеличить пассивный доход и сбалансировать разного рода риски.
Особенности оформления коммерческого кредита
Сделка между кредитором и заемщиком оформляется в письменной форме в виде договора. Он должен включать все детали соглашения. Чтобы избежать ошибок, оформлением документа занимается юрист. Перед подписанием договор тщательно проверяют.
Документ составляют в свободной форме, но он должен отвечать требованиям статьи 823 Гражданского кодекса РФ. К обязательным пунктам договора относятся:
сроки предоставления кредита;
величина ставки;
режим начисления процентов;
реквизиты заемщика и кредитора;
дополнительные требования.
При оформлении организациям коммерческого кредита следует особое внимание уделить пунктам, где отражены условия начисления пени, наложения взысканий за нарушение сроков выплат. Уверенность в партнере не является основанием для того, чтобы игнорировать этот пункт. Если требования статьи 823 Гражданского кодекса РФ нарушены, документ может быть признан недействительным.
Часто задаваемые вопросы о коммерческом кредите
Что является ключевым признаком коммерческого кредита?
Особенность КК заключается в том, что он связан с товарной сделкой – это реализация товаров, оказание услуг. На этом признаке базируется российское законодательство о коммерческом кредите.
Каков размер платежа за пользование КК?
Он назначается по обоюдному согласию сторон для каждого случая. При составлении договора указывается срок возврата денежных средств или непроданного товара и процентная ставка за пользование займом.
Оплата долга по коммерческому кредиту осуществляется частями. Процент может быть изменен в соответствии с условиями, прописанными в договоре. Стороны также договариваются о механизме взысканий на тот случай, если заемщик нарушит обязательства.
Как понизить уровень рисков при коммерческом кредитовании?
Рекомендуется заключать соглашения с надежными, проверенными партнерами. Если для банков основным условием получения займов является платежеспособность клиента, то гарантом при выдаче КК служит репутация контрагента.
При составлении кредитного договора воспользуйтесь услугами опытного юриста. Перед подписанием тщательно изучите документ. Чтобы избежать непредвиденных финансовых потерь, в договоре должны быть четко прописаны размеры выплат, комиссий, процентов, другие важные условия двухстороннего соглашения.
Сегодня предоставление коммерческого кредита позволяет производителям расширить сферу сбыта продукции. Торговые компании получают возможность привлечь клиентов. Коммерческий кредит выгоден не только для участников сделки, но и для развития экономики в масштабах всей страны.
