Бесплатная консультация
онлайн или в офисе в 132 городах России
Бесплатная консультация • 132 города
29.11.2024
756
Сохранить статью:
О чем речь? Средства физических лиц – показатель, складывающийся из разных видов дохода. Сюда входят зарплата, пенсия, стипендия, алименты, заработок от аренды и вкладов в банке.
На что обратить внимание? Данные о наличии средств у физлица требуются при оформлении пособий и льгот, подаче заявки на кредит в банке или для получения визы. Они являются гарантом, что человек платежеспособен или, наоборот, имеет право рассчитывать на финансовую поддержку от государства.
Все денежные средства можно классифицировать на средства физических и юридических лиц. Средства физлица — это поступления любых денежных средств, получаемых гражданином за определенный срок. Сюда относятся зарплата, пенсия, алименты, доходы от бизнеса, стипендия и так далее.
Кроме зарплаты в совокупный личный доход входят прибыль от предоставления недвижимости в аренду, проценты от средств физических лиц при привлечении их во вклады в банках, дивиденды по акциям. Любые виды доходов необходимо отражать в налоговой декларации.
Совокупный доход человека является важным экономическим показателем его платежеспособности и материального положения. Нужно учитывать, что все денежные средства гражданина складываются из постоянных и непостоянных доходов, благодаря чему данный показатель более полно и точно отражает его материальное состояние.
Совокупному доходу отводится основная роль в планировании и анализе финансовой сферы. С его помощью можно оценить эффективность распоряжения финансовыми ресурсами и принять взвешенные и аргументированные решения по расходам, инвестициям и сбережениям.
Если вы знаете свой совокупный доход, то можете эффективно планировать бюджет, грамотно ставить финансовые цели и расставлять приоритеты. Это имеет большое значение в семейной жизни, когда требуется комплексный подход к финансовому управлению.
По источнику поступления денежные средства, полученные физическим лицом, классифицируются на:
Если средства физических лиц, привлеченные по вкладу или вложенные в покупку ценных бумаг, приносят прибыль, это называется инвестиционным доходом. Он формируется из двух составляющих:
По периодичности поступления денежные средства физлиц подразделяются на:
Есть также другая классификация доходов, согласно которой они делятся на периодические и единоразовые. Периодические поступления — это доходы, характеризующиеся регулярностью, например, рента, пенсия или заработная плата.
Под разовым доходом понимается единовременный приход денежных средств, когда нельзя ожидать и планировать его повторения. Например, возврат денежных средств физическому лицу, получение наследства или прибыль от реализации актива.
В зависимости от степени участия гражданина в процедуре получения дохода он бывает:
После прекращения гражданином активных действий, например, если он увольняется или перестает торговать на бирже, активный доход поступать перестает. В таком случае гражданин либо живет на пассивный доход, либо ищет новые источники средств физического лица.
Выделяют четыре вида пассивного дохода:
По форме получения доход делится на:
Совокупный доход представляет собой сумму всех поступлений, денежных и в натуральной форме, полученную от всех имеющихся источников.
Совокупный доход конкретного физического лица — это наличные и безналичные денежные средства, которые человек заработал или приобрел от предпринимательской деятельности. В доходы входят любые финансовые поступления, а также их эквиваленты в нематериальной форме, имеющие стоимость.
В общую сумму доходов входят несколько основных компонентов. Это:
Каждый из этих видов отличается своими особенностями и оказывает влияние на общую сумму совокупного дохода. Например, инвестиционный доход может быть более вариативным, чем зарплата, поэтому его нужно более тщательно планировать.
Совокупный ежемесячный семейный доход представляет собой сумму общих доходов всех совершеннолетних членов семьи за месяц. Имея информацию о величине среднедушевого дохода на каждого члена семьи, можно оценить материальное состояние конкретной ячейки общества. Относительно вопросов, касающихся различных финансовых обязательств, семья рассматривается как единое целое. Например, это касается оформления кредитов и платежей по ним.
Чтобы узнать точную величину семейного совокупного дохода, нужно учесть личные средства каждого физического лица (члена семьи). Итоговая сумма складывается из:
Совокупный доход за год определяется с учетом региональных надбавок и коэффициентов, которые положены за работу в тяжелых климатических условиях.
Совокупный доход можно рассчитать несколькими методами, выбор которых зависит от целей анализа. У каждого из них есть определенные особенности. Использование конкретного метода определяется его спецификой, требованиями к отчетности и финансовыми целями.
Основан на учете всех доходов в день их образования, независимо от того, были ли фактически получены денежные средства. Благодаря такому методу можно точно учесть потоки денег и получить представление о материальном состоянии на конкретный период. Но при его использовании нужен более сложный учет, что затрудняет личное планирование финансов.
Он учитывает только те денежные средства, которые были фактически получены на конкретную дату. Это более простой метод, и в личном финансовом планировании его использовать легче. Например, если вы получили доход от аренды или заработную плату, их вы учтете в день получения.
Благодаря такому методу можно с большой точностью контролировать финансовые потоки, что делает учет доходов и расходов более простым. Но при его использовании не берутся во внимание финансовые обязательства, поэтому составить полную картину материального состояния сложно.
В нем сочетаются элементы двух вышеназванных методов, что позволяет учесть доходы как на момент их образования, так и на момент прихода денег, что придает ему гибкость. Например, доходы от реализации товаров можно учесть по методу начисления, а арендные доходы — по кассовому методу.
Смешанный учет дает возможность точно учесть потоки денежных средств физического лица и увидеть полную картину его материального состояния. Но для личного планирования финансов он не очень понятен, поскольку подразумевает более сложный учет.
Рассмотрим далее, для каких целей нужен учет доходов физических лиц.
Совокупный доход физического лица требуется знать в следующих ситуациях:
Часто информация о материальном положении нужна для малообеспеченных граждан, чтобы оформить получение государственной материальной помощи. Сотрудники соответствующих служб смотрят общий семейный доход за последние 6 месяцев. В расчет входят заработная плата, детские пособия, стипендии, пенсии и другие выплаты.
Рассчитанная сумма делится на каждого члена семьи, и если в итоге среднедушевой доход получается меньше МРОТ, семья признается нуждающейся и ей производятся выплаты от государства.
Также данные об общем доходе нужны при заключении договора займа денежных средств между физическим лицом и банком. Как правило, это требуется для получения ипотеки, крупного потребительского кредита или автокредита.
При этом размер ежемесячного платежа не должен быть больше 30 – 35 % от общего семейного дохода. Кредиторы на это обращают внимание, поскольку у гражданина после совершения платежей по кредиту должно оставаться достаточно средств для жизни и не возникать закредитованности. Если есть такая вероятность, то заявку физического лица на получение заемных средств не одобрят либо оформят заем на меньшую сумму.
Это особенно важно при получении шенгенской, учебной или рабочей визы. Принимающей стране важно знать, что у физического лица есть средства на депозитах и человек не будет бедствовать, проживая в другом государстве.
Как правило, совокупный доход рассчитывают малоимущие социальные группы с целью получения поддержки от государства. Работники социальной защиты учитывают доходы каждого члена семьи, которые у него были за последние полгода. Если доход на душу населения в семье получается ниже минимального уровня, предусмотренного законодательством, государство доплачивает недостающие денежные средства.
Управление денежными средствами физического лица нужно осуществлять в соответствии со следующими рекомендациями:
Благодаря этим советам управление денежными средствами станет более эффективным, и вы быстрее придете к намеченной цели.
Совокупный доход составляют только поступления, облагаемые налогом. К такому доходу не относятся:
Да, сейчас очень много случаев мошенничества, поэтому для обеспечения сохранности вкладов и финансов на пластиковых картах стоит воспользоваться страхованием денежных средств физических лиц.
Если денежные средства с определенной периодичностью поступают на счет, то да. Если финансы сохраняются на «черный день» на вкладе, то к доходу будут относиться только проценты, начисляемые по данному вкладу.
Доходы являются важным показателем, который нужен для оценки материального положения конкретного человека или его семьи. Это требуется для оформления многих социальных льгот. Также средства физических лиц банки часто учитывают при анализе их благонадежности и платежеспособности. Чем выше доход, тем вероятнее, что кредитная организация захочет продолжить сотрудничество с гражданином и даст ему кредит.
Материал создан в соответствии с редакционной политикой блога компании «ФЦБ».
