О чем речь? Уведомление об уступке права требования, или договор цессии – документ, который информирует должника, что полномочия кредитора были переданы другому лицу. Заключается между физическими и юридическими лицами.
На что обратить внимание? Не существует универсального образца данного уведомления, поэтому сторонам следует самостоятельно разработать такой документ (или воспользоваться предложенным шаблоном). Подготовленный вариант должен четко обозначать нового кредитора и уточнять его полномочия.
Что такое цессия
Это соглашение, по которому кредитор передает свои полномочия другому лицу.
Рассмотрим на примере. Сидоров А. предоставил Гончарову Е. 80 000 рублей под расписку. Последний взял на себя обязательство вернуть эту сумму в сроки, указанные в документе. Сидоров имеет право требовать возврата денег.
Если по истечении указанного в расписке периода Гончаров не сможет вернуть долг из-за финансовых трудностей, то у займодателя будут основания для подачи искового заявления в суд. Возможно такое развитие событий, что его знакомый Петров И. предложит выкупить долговые обязательства Гончарова за 50 000 рублей. Сидоров может согласиться, так как это способ избежать длительных судебных разбирательств. Он может оформить с Петровым договор цессии. Теперь кредитором Гончарова станет он, а не Сидоров.
В юридической терминологии лицо, уступающее другому лицу принадлежащее ему право, называется цедентом. Лицо, приобретающее право, называется цессионарием. Документ, фиксирующий условия сделки, — это договор цессии.
Основные причины создания договора уступки права требований
Цессия встречается в рамках договорных отношений. Это значит, что стороны достигли согласия и закрепили его соглашением. Право требования передается новому кредитору, о чем должно быть направлено уведомление об уступке права требования должнику в разумные сроки.
Передача полномочий может происходить на основе законодательства, регулирующего данные аспекты. В таком случае договор не нужен. Это касается следующих ситуаций:
- правопреемство, согласно которому право на получение долга переходит от умершего к наследникам;
- реорганизация юридического лица, когда полномочия кредитора передают иной фирме;
- поручитель, исполнивший обязательство, имеет право требовать с должника денежные средства, которые внес за него;
- страховая организация, выплатившая премию застрахованному лицу, может требовать возмещения суммы затрат с виновника происшествия. Это так называемая суброгация.
Сферы применения договора цессии
Он используется в страховании, недвижимости, кредитовании, на рынке ценных бумаг и т. д.
Цедент имеет право переуступки своих требований при соблюдении ряда условий: наличие законных оснований, отсутствие противоречий с законодательными нормами и предыдущих уступок.
Не могут стать предметом цессии права, привязанные к личности кредитора. Это алименты на ребенка, задолженность по жилищно-коммунальным услугам, материальная компенсация, долговые обязательства при расторжении брака.
Ряд ограничений имеется у финансовых организаций. Они могут заключить договор цессии только: с профессиональными коллекторскими фирмами, включенными в государственный реестр; другими финансовыми учреждениями, а также юридическими лицами, указанными в первоначальном соглашении сторон. Переуступка требований может быть осуществлена только после просроченного платежа по займу.
Уведомление об уступке права требования по ГК РФ
В Гражданском кодексе Российской Федерации изложены основные правила, на базе которых может быть осуществлена замена кредитора. Обычно согласие должника не нужно. При этом в первом договоре может быть запрет на цессию.
Например, пункт, согласно которому стороны не имеют право передавать свои полномочия другим лицам. Иногда в договоре есть пометка о том, что личность кредитора значима для должника. В судебной практике подобные формулировки могут трактоваться как ограничение на такую уступку.
Специфика цессии по финансовым обязательствам
Если в договоре содержались ограничения на уступку права, но кредитор передал полномочия третьему лицу, то сделка все равно будет считаться действительной. Должник может привлечь займодавца к ответственности на основании ненадлежащего исполнения им договорных обязательств.
Цессия не допускается в договорах потребительских кредитов/займов, содержащих запрет на нее.
Специфика уступки по нефинансовым обязательствам
Если в условиях договора прописан запрет на цессию, то должник может обратиться в суд с целью признания сделки недействительной. В этом случае нужно доказать, что новый цедент не знал о запрете между сторонами сделки. Если в условиях документа отсутствует информация о том, что такая уступка недопустима, то не нужно согласие должника.
Договор цессии не должен усложнять условия исполнения обязательств неплательщиком.
Уведомление об уступке прав требования по договору
Цессионарию следует сообщить в письменной форме о передаче полномочий цедента. Это может сделать первый кредитор. Должник вправе не возвращать денежные средства, пока не убедится в том, что цессия действительно была. Подтверждает сделку соглашение сторон или уведомление кредитора об уступке права требования.
Если должник не был проинформирован о цессии и перечислил сумму первому кредитору, то новый цедент не имеет права требовать повторного платежа. В этом случае изначальный держатель долга, получивший деньги от цессионария, должен передать их правопреемнику.
Объем прав кредитора, переходящих другому лицу
Права переходят в прежнем объеме. Это значит, что нельзя добавлять новые условия.
Первый кредитор имеет право уступить требования не полностью, а только часть. Например, 1/3 долга, а 2/3 сохранить за собой. Если обязательства имеют неденежное выражение, то передать часть из них можно, если это не усложнит исполнение обязательств должником.
Виды договоров об уступке права требования
Есть несколько видов сделок цессии. Такое соглашение может иметь несколько сторон. По этому признаку договор может быть дву- и трехсторонним. Также есть классификация на финансовые и неденежные соглашения цессии. Договор может быть уже имеющимся или будущим. Уступка возможна в займах, имущественной сфере, при признании лица финансово несостоятельным и в страховании.
- Договор цессии между физическими лицами.
Сторонами такого договора выступают физические лица. Составляется соглашение, в котором прописывается, что цессионарий выплачивает цеденту денежную сумму за уступку. Последний передает первому документы, подтверждающие наличие права требования. Это может быть долговая письменная договоренность.
Во избежание попыток цедента оспорить заключение договора после получения денежной суммы от цессионария, нужно составлять расписку. Она подтверждает факт передачи средств.
- Договор цессии между юридическими лицами.
В рамках таких соглашений финансовые и микрофинансовые учреждения могут передать право требования коллекторским агентствам. Последние, в свою очередь, могут перепродать их. Собственники компании при ее закрытии могут уступить требования другим юридическим лицам. Случается, что организации передают просроченные задолженности другим фирмам, так как взыскание долга является проблематичным.
Договор цессии между компаниями могут подписать только уполномоченные представители.
Если у договора цессии две стороны, то его подписывают цедент и цессионарий. Если сторон три, то визируют они же и должник.
Образец уведомления об уступке права требования
Нет единой формы такой бумаги по цессии. Согласно статье 385 Гражданского кодекса РФ, в документе должны быть указаны сведения, определяющие цессионария в качестве нового кредитора. Кроме того, должны быть прописаны все существенные условия соглашения.
Составляя уведомление об уступке права требования, важно формулировать положения надлежащим образом. Например, документ может быть оформлен по форме товарной накладной. Обязательно с указанием на состоявшуюся уступку права требования (Постановление ФАС Московского округа от 21.10.2009 № КГ-А40/10714-09). Или по форме счета-фактуры с указанием на цессию (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 11.11.2010 по делу № А43-44139/2009).
Документ является неправильно оформленным в следующих случаях:
- информирование, что при наступлении обстоятельств может быть замена кредитора (пункт 21 постановления Пленума ВС № 54);
- уведомление должника об уступке права требования, в котором указана необходимость перечисления денежных средств в рамках договора на счет третьего лица (Постановление ФАС Московского округа от 20.09.2010 № КА-А40/9352-10).
Если в уведомлении отсутствуют сведения, позволяющие однозначно идентифицировать нового кредитора и объем его прав по договору, а также если оно оформлено ненадлежащим образом, то должник имеет право приостановить исполнение своих обязательств. Также он может потребовать от цедента подтверждения того, что цессия состоялась или исполнить обязательства перед первоначальным кредитором.
Чтобы такие последствия не возникли, рекомендуется использовать образец уведомления об уступке права требования по договору цессии.
Список документов для составления договора цессии
Первый кредитор передает новому оригиналы подтверждающих материалов.
Основные материалы:
- документ, на основании которого возник долг;
- расписка, акт выполненных работ или оказанных услуг, расчетные документы, товарная накладная и другие материалы, которые свидетельствуют о том, что кредитор выполнил свои обязательства;
- дополнительные соглашения к договору;
- решение суда;
- досудебные претензии и уведомления между участниками правоотношений;
- документы, подтверждающие задолженность.
Соглашение уступки права требования должно регистрироваться, если первый договор был фиксирован. Это применимо к сделкам долевого участия в строительстве. Такой договор цессии считается заключенным после регистрации в государственном органе.
3 случая расторжения договора цессии
Он может быть аннулирован в следующих случаях:
- По соглашению сторон. Если договор цессии оформляли у нотариуса, то расторжение также должно быть заверено им. Если уступку регистрировали, то это касается и расторжения.
- Если нарушены существенные пункты договора. Например, новый кредитор не перечислил денежную сумму за цессию или цедент не отдал документы по сделке. Тогда первый может подать исковое заявление в суд с целью расторжения договора и взыскания убытков.
- Внесудебный односторонний отказ, если это предусмотрено условиями сделки. Направлять исковое заявление в суд следует, если другая сторона не согласна изменить пункты документа или расторгнуть его. Это относится и к ситуации, когда ответ отсутствует в течение месяца.
Риски договора об уступке права требования
Соглашение цессии чревато негативными последствиями для всех сторон:
Риски для должника
Договор цессии может быть использован в мошеннических схемах. Если должник переведет денежные средства в счет погашения недоимки аферисту, то это не избавит его от обязательств перед кредитором. Первый должен удостовериться, что последний действительно передал свои полномочия третьему лицу. Рекомендуется проверить, когда цессия была заключена и кому конкретно они теперь принадлежат.
Возможна ситуация, что недобросовестные кредиторы заключили договор уступки с несколькими лицами. Не зная об этом, должник может выплатить долг одному кредитору. И в дальнейшем он будет неприятно удивлен, когда к нему обратятся другие с аналогичными требованиями.
Если недоимщик не знает, кому из новых кредиторов он должен вернуть деньги, то лучше выплатить самому первому. В этом случае уже тот будет должен передать средства новому их держателю. Это будет считаться надлежащим исполнением договорных обязательств.
Риски для первого кредитора
Необходимо правильно оценить сделку в денежном выражении. Например, договор цессии, заключенный по завышенной стоимости, может в дальнейшем быть признан притворным. Если цена занижена, то подозрения могут возникнуть у налоговой инспекции.
Кроме того, нельзя исключать риск, что новый кредитор не расплатится с первоначальным. Лучше указывать в договоре цессии, что право требования переходит при полном расчете с цедентом, что подтверждается распиской.
Риски для нового кредитора
Ключевой ― отсутствие гарантий, что получится взыскать приобретенный долг. Случается, что цеденты уступают безнадежные недоимки. Они не несут никакой ответственности за исполнение требований должником.
Для нового кредитора привлекательны предложения, когда недоимка продается с большим дисконтом. Первоначальный цедент может реализовать право требования со скидкой, недооценив перспективы или в связи с другими причинами.
Кроме того, имеется риск передачи недействительных требований. Например, из реестра должников не удалили долги, которые уже были возвращены. В такой ситуации новый кредитор имеет право требовать у прежнего возмещения убытков. Именно он несет ответственность за действительность переданных требований.
Есть риск, что цедент заключит договор с несколькими цессионариями. Тогда надлежащим кредитором будет считаться тот, кто оформил сделку цессии первым.
Если деньги были переведены не тому человеку, то придется выяснять этот вопрос с кредитором.
Должник может направлять претензии или возражения новому цеденту, если не возвращал долг по причине неудовлетворительного качества товаров или услуг. Такие вопросы решаются в суде.
Часто задаваемые вопросы об уведомлении об уступке права требования
Кто и зачем составляет этот документ?
В законе не указано, кто должен сообщить должнику о том, что право требования уступлено третьему лицу. Заинтересованным лицом в данном случае является кредитор. Как правило, цессионарий направляет уведомление об уступке права требования. Однако лучше, чтобы это сделал первый кредитор.
Как оформить цессию при ДДУ?
В данном случае оформляется договор передачи права на долевое участие в строительстве. Документ подлежит обязательной государственной регистрации. Следует дождаться перехода права новому лицу, что фиксируется в государственном органе. Перед сделкой нужно проверить, что цедент внес платежи застройщику за участие в программе долевого строительства. Если он не сделал это, то долг переводится на цессионария.
Как формируется налогообложение по договору цессии?
Вырученные денежные средства по такой сделке физическое лицо должно отразить в декларации и перевести налог на сумму выручки. Цессионарий должен совершить платеж с дохода, когда должник выплатит недоимку. Речь идет о сумме и процентах по ней.
Кредитор отчитывается в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Здесь указываются как доходы, так и расходы. Например, денежная сумма, переведенная предыдущему кредитору за уступку прав.
Цессия является сделкой, при которой передаются полномочия кредитора. Уведомление об уступке права требования — это информирование недоимщика о замене цедента. Данные правовые отношения прописаны в статье 388 Гражданского кодекса РФ.
Согласно пояснениям Верховного суда, цессия может происходить по предусмотренному на законодательном уровне типу договора, смешанному или осуществляться как сделка, не описанная в правовых актах. Например, соглашение о дарении или купля-продажа имущественных прав.
