Что такое пени? Это штраф за несвоевременное исполнение финансовых обязательств. Пени представляют собой определённый процент от суммы задолженности. Они применяются для стимулирования должника к выплате долгов в установленные сроки.
Почему важно платить вовремя? Пени негативно влияют на общую сумму долга, увеличивая ее, поэтому нужно внимательно следить за сроками платежей и выполнять свои финансовые обязательства своевременно.
Отличия пеней от штрафов и неустойки
Если вы оплачиваете жилищно-коммунальное хозяйство, налоги или брали кредит, то задавались вопросом, что такое пени в квитанциях. Начнём с того, что неустойки, пени и штрафы – всё это виды финансового наказания за нарушение тех или иных обязательств. К примеру, за несвоевременную оплату налогов, кредитных счетов или коммунальных платежей.
Однако понятие «неустойка» – более широкое и означает любую выплату дополнительных денег за нарушение договорённостей. Пени и штрафы – разновидности неустойки. Отличие в том, что второе – это фиксированные суммы. В договоре может быть прописано, что за просрочку платежа вы обязаны заплатить 500 рублей.
Пени – непостоянная величина, которая зависит от просроченной суммы всего долга или ключевой ставки Центробанка. Определённый процент начисляется ежедневно сверх основного долга.
Так, если вы пропустили платёж по кредиту, то со следующего дня банк вправе начать прибавлять, например, по 0,1 % от просроченной суммы.
Размер пени и условия начисления указаны в договоре или в законе, если речь идёт о налогах и коммунальных платежах.
За какие дни начисляются пени
Мы разобрались, что такое пени. Это штрафные санкции за просрочку, начисляемые с первого дня. Они прибавляются ежедневно до того, как недоимка будет погашена. День перечисления денег на счёт также входит в период просрочки.
Допустим, компания должна оплачивать налоги ежемесячно 15 числа, но не сделала этого, тогда с 16-го начнут начисляться пени. Если налоговый платёж был совершен 22 числа, значит, пени начислялись с 16 по 22 число включительно.
Необходимо знать особенность авансовых платежей:
- если вы заплатили аванс до срока уплаты налога за обозначенный период, рассчитайте пени до этого дня включительно;
- если вы не успели заплатить аванс и перечислили деньги за налоговый период, рассчитайте пени до срока уплаты.
Общее правило расчета пени
Главное, что нужно знать про пени: они начисляются каждый день до момента погашения включительно по ставке, указанной в договоре или законе.
В кредитных договорах информация о неустойке и условиях её оплаты зафиксирована в 12-й строке таблицы с индивидуальными условиями договора.
Разберёмся, что такое расчёт пени. Сумма долга умножается на ставку, делится на 100 % и умножается на число просроченных дней. При этом Центробанк установил, что размер пени не может быть выше 0,1 % за каждый день или 20 % годовых. Это зависит от того, начисляются ли в период просрочки проценты на всю сумму долга.
Пени по налоговым сборам
Часто накладывает санкции на компании и граждан Федеральная налоговая служба. Прежде чем разбираться, что такое пени по налогам, стоит отметить, что обязательными платежами облагаются транспорт, недвижимость, доходы и банковские вклады. Все они должны быть оплачены в определённый срок.
Но многие люди не очень тщательно следят за графиком налогов, а некоторые вообще не подозревают об их существовании. В итоге узнают о задолженности, когда просрочка уже произошла и пени начисляются. Обычно приходят уведомления на Госуслугах, а также электронные и бумажные письма.
Размер пени определён законом и зафиксирован в 75 статье Налогового кодекса Российской федерации:
- для физических лиц тариф пени составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка Российской федерации, актуальной на данный момент;
- организации в первые 30 дней просрочки платят неустойку размером 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Начиная с 31-го дня, к ней добавляется еще 1/150-я.
В некоторых случаях можно остановить начисление пени. Например, если ваши счета и имущество были арестованы. Тогда обратитесь в налоговую с заявлением.
Пени по 44-ФЗ
Нарушение обязательств всегда приводит к ущемлению интересов контрагента (банка, налоговой, управляющей компании). Но если речь идёт о госзакупках, пострадавшей стороной становятся обычные граждане. Поэтому отношения в сфере товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд регулируются Федеральным законом № 44.
В соответствии с ним порядок начисления штрафов и пени прописывается в контракте. Если такого пункта в документе нет, то используются Правила определения размера неустойки № 1042. В некоторых сферах действует специальное законодательство, определяющее штрафы и пени.
Что нужно знать про пени и штрафы по Закону № 44-ФЗ:
- Неустойка рассчитывается не от цены контракта, а от цены этапа или конкретного обязательства. Иногда используется начальная максимальная цена контракта (НМЦК).
- Влияет и система налогообложения. Если применяется упрощённая система, то сумма неустойки рассчитывается без учёта налогов. В остальных случаях в расчёт пени включается налог на добавленную стоимость.
- Просрочка начинается со следующего дня после зафиксированной в договоре даты и заканчивается, когда нарушенные условия будут выполнены. День выполнения включается в период просрочки.
- Если срок обозначен в часах, то 1 час = 1/24;
- Допустим, на момент оплаты Центробанк поменял ключевую ставку, тогда пени пересчитываются в соответствии с новым показателем.
Если вы считаете, что размер начисляемой вам пени не соответствует закону, имеете право это обжаловать. Неустойку по госконтракту снижает только суд. Будьте готовы обосновать несоразмерность или доказать, что сроки нарушены по вине заказчика.
Пени по кредиту
Чаще всего узнают, что такое пени и штрафы, люди, взявшие кредит и нарушившие сроки выплаты. Неустойку за просрочку платежа банк может взимать в виде фиксированной суммы, в процентах от величины просроченного взноса или размера оставшегося долга.
Информация о начислении пени указывается в индивидуальных условиях кредитного договора. Законом лишь определена верхняя граница. Так, в статье 5 закона «О потребительском кредите» сказано, что неустойка не может превышать 20 % годовых.
Банк выбирает, какой из двух способов начисления использовать:
- начислять и пени, и проценты по кредитному договору. В этом случае, как уже говорилось, неустойка не может превышать 20 % годовых;
- начислять только неустойку в размере 0,1 % в день.
Кредиторы, как правило, останавливаются на первом варианте. Перед тем, как подписать договор, изучите 12 строку таблицы, чтобы знать, как и на каких условиях в случае чего будет рассчитана неустойка.
Если вы не рассчитали свой бюджет и кредитная нагрузка оказалась непосильной, не сидите сложа руки и не паникуйте. Обратитесь к кредитору, чтобы решить проблему. Банкам невыгодны просрочки, так как они вынуждают создавать денежные резервы, что негативно сказывается на финансовых результатах. Поэтому вам могут подобрать альтернативный способ выплаты долга.
Например, вы можете оформить рефинансирование или реструктуризацию, взять кредитные каникулы на период, пока денежное положение не улучшится. У каждого метода есть достоинства и недостатки, но, если ситуация сложная, вам хотя бы не придётся переживать, что набегают пени по задолженности. Это спасёт от дополнительных трат и от испорченной кредитной истории.
Если вы по какой-то причине не можете вовремя вносить платежи по ипотечному кредиту, то полезно ознакомиться с законом «Об ипотеке». Согласно правилам, в данном случае есть два варианта начисления неустойки:
- если проценты продолжают начислять, пени не могут превышать ключевую ставку Центробанка Российской федерации на день заключения договора;
- если начисление процентов приостанавливают, пени не могут превышать 0,06 % от суммы просроченной задолженности за каждый день пропущенного срока.
Пени по микрозаймам
Что такое сумма пени в случае с микрозаймами и чем она отличается от банковских кредитов? Схема начисления неустойки такая же: ежедневно, но не более 20 % годовых. Отличие в том, что микрофинансовые организации, помимо пени, продолжают начислять проценты по займу.
Долгое время они достигали 1 % в сутки, но с 2023 года введено ограничение. Теперь по закону процентная ставка в таких организациях не может превышать 0,8 % в день. Но даже так выходит огромная цифра: по сути, микрозайм – это кредит под 292 % годовых.
Также стоит отметить, что размер задолженности по процентам не может превышать 130 % от суммы займа. Это прописано в законе. Так, если человек взял микрозайм на сумму 10 000 и не вернул вовремя, то максимальная сумма, которую может потребовать организация, – это 23 000: 10 тысяч основного долга и 13 тысяч – проценты и пени за просрочку.
Пени по платежам жилищно-коммунальных услуг
Осталось разобраться, что такое пени за коммунальные услуги и что такое пени за квартплату.
Сюда входит оплата за содержание имущества, текущий ремонт, воду, газ, отопление, электричество, вывоз мусора, а также взносы за капитальный ремонт.
Согласно статье 155 Жилищного кодекса Российской федерации, квитанции положено оплачивать до 10 числа месяца. В случае задержки на 31 день поставщик начинает начислять пени.
Порядок начисления неустойки за задержку оплаты коммунальных платежей прописан в статье 155 Жилищного кодекса Российской федерации. Размер — 1/300 от ставки рефинансирования, которая сейчас приравнена ключевой. В июле 2024 года она составляла 18 %. Таким образом, для расчёта пени необходимо 1/300 умножить на 18 %, а затем на сумму долга.
Однако если должник не успеет закрыть счёт за 3 месяца, то размер пени вырастет вдвое. С 91 дня расчёты производятся с учётом 1/130 от ставки Центробанка.
Чтобы закрыть долг, необходимо внести неустойку вместе с квартплатой, тогда начисление пени прекратится.
Часто задаваемые вопросы о пени
Кто начисляет пени?
Обычно неустойка рассчитывается автоматически и отображается в личном кабинете на сайте налоговой, в квитанции или в приложении банка, если речь идёт о кредитном договоре. Но иногда человек должен рассчитать пени самостоятельно. Например, по страховым взносам на травматизм, которые платятся в Социальный фонд России.
Как не превратить пени в штраф?
Если не заплатить налоги вовремя или сделать это неправильно, есть риск получить штраф от Федеральной налоговой службы. Его размер может составлять от 20 до 40 % от неуплаченной суммы. Избежать этого возможно, оплатив недоимку.
- рассчитайте сумму недоимки и сумму пеней;
- уплатите недоимку и пени;
- отправьте уточненную декларацию.
Если сначала отправить уточнения и только потом оплатить долг, то штраф всё равно придётся выплачивать.
Когда не начисляются пени?
Пени не начисляются, если нет возможности взыскать недоимку. А именно:
- когда счет налогоплательщика заблокирован по решению налоговой инспекции;
- когда деньги налогоплательщика арестованы по постановлению суда.
Еще пени не начисляются, если индивидуальный предприниматель или компания выполняли письменные разъяснения налоговой. Например, предприниматель сомневался в трактовке закона и обратился за разъяснениями в Федеральную налоговую службу. В письменном виде он получил ответ, сколько он должен платить. Если после проверка выявит нарушение, предприниматель должен будет заплатить только недоимку, без пени.
Итак, мы рассмотрели, что такое пени. Это неустойка за несвоевременно оплаченные налоги, счета, кредиты, взносы. Лучше погасить задолженность как можно быстрее, так как пени начисляются ежедневно. Со временем они могут значительно увеличить сумму долга и повлечь за собой другие санкции. Например, штрафы и аресты имущества. Поэтому лучше следить за своими счетами и вовремя оплачивать квитанции.
